原標(biāo)題：賈康：特別看中《文件》凝練出的現(xiàn)代國(guó)家治理概念

財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所所長(zhǎng)賈康在第九屆中國(guó)證券市場(chǎng)年會(huì)上發(fā)言，以下為發(fā)言摘錄：

我結(jié)合這次三中全會(huì)決定的精神匯報(bào)一下我自己作為研究者對(duì)于這個(gè)決定形成的現(xiàn)代國(guó)家治理這樣一個(gè)重要理念，是怎么樣連接現(xiàn)代市場(chǎng)體系和國(guó)家治理國(guó)家財(cái)政，談一些自己的學(xué)習(xí)心得。我個(gè)人特別看中這次文件凝練出的現(xiàn)代國(guó)家治理這樣一個(gè)重要的概念，這個(gè)理念其實(shí)由來(lái)已久，我們這次文件的表述為國(guó)家治理體系和治理能力的現(xiàn)代化，如果濃縮一點(diǎn)就是現(xiàn)代國(guó)家治理這樣一個(gè)核心理念。已經(jīng)有學(xué)者提到治理在漢語(yǔ)里面并不簡(jiǎn)單等同于管理調(diào)控，我的理解治理實(shí)際上更看重的是一套制度安排一套機(jī)制的連接，其中有管理也有自管理，有調(diào)節(jié)也有自調(diào)節(jié)，有組織也有自組織，它是一套制度安排形成一個(gè)運(yùn)行機(jī)制的體系，而現(xiàn)代國(guó)家治理顯然內(nèi)在的取向和盯住的目標(biāo)和鄧小平的三步走現(xiàn)代化戰(zhàn)略目標(biāo)是一脈相承內(nèi)在連接的。而且這個(gè)事情我個(gè)人從研究角度覺得完全可以合乎歷史和邏輯，連接整個(gè)中國(guó)的命運(yùn)。我們?cè)?840年被國(guó)外尖船力炮打破國(guó)門之后進(jìn)入極貧的過(guò)程，終于經(jīng)過(guò)這么一百多年的奮斗在現(xiàn)在從未如此接近偉大民族復(fù)興中國(guó)夢(mèng)愿景，在此之前的鋪墊我記憶猶新。

在我還是上小學(xué)的少年兒童時(shí)代，60年代中期中國(guó)剛剛從三年困難走出來(lái)，在1964年前后當(dāng)時(shí)就知道有一個(gè)振奮人心的目標(biāo)在全國(guó)人大上周恩來(lái)總理提出要實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化，在文革中間十年浩劫的狀態(tài)之下又是在人大上周恩來(lái)總理所提出的世紀(jì)末四個(gè)現(xiàn)代化的目標(biāo)凝聚黨心人心。當(dāng)時(shí)給我在京西礦務(wù)局工作具體的社會(huì)上一個(gè)成員所產(chǎn)生的感召作用和鼓舞作用都是非常巨大的。當(dāng)然非常遺憾，在那個(gè)年代里面現(xiàn)代化目標(biāo)怎么樣去實(shí)現(xiàn)，并沒有勾畫清楚，直到撥亂反正，鄧小平在那時(shí)候堆積如山的社會(huì)矛盾面前他高瞻遠(yuǎn)矚一眼看出70年，1980年改革開放啟動(dòng)開始的時(shí)候，他說(shuō)2050年前后三步走，而那時(shí)候他鎖定的就是這樣一個(gè)現(xiàn)代化偉大民族復(fù)興目標(biāo)，但是他說(shuō)的非常策略。2050年中國(guó)的人均指標(biāo)達(dá)到當(dāng)時(shí)中等發(fā)達(dá)國(guó)家水平，現(xiàn)在總量走到世界老二的時(shí)候中國(guó)人均GDP是世界第100位，現(xiàn)在往99位、98位一步步往上爬。鄧小平的戰(zhàn)略目標(biāo)表述非常藝術(shù)一點(diǎn)不咄咄逼人，內(nèi)在要求中國(guó)必須大踏步趕上時(shí)代，這是這次文件里面的話，擺脫過(guò)去的徘徊，在世界民族之林里面走到最前列，那時(shí)候人均指標(biāo)能夠達(dá)到中等發(fā)達(dá)國(guó)家水平最大人口經(jīng)濟(jì)體一定是向其它現(xiàn)代化要素在綜合國(guó)力、軟實(shí)力、硬實(shí)力所有合在一起的較量上和現(xiàn)在所謂世界頭號(hào)強(qiáng)國(guó)一比高下。這不是狹隘民族主義，這是符合全人類共贏的全景，最寬闊的胸懷，讓人民美好生活變成實(shí)際的現(xiàn)實(shí)的可行越走越寬的路。

在這個(gè)線索上這次文件所提出的現(xiàn)代國(guó)家治理就是在兩步走已經(jīng)提前實(shí)現(xiàn)，面對(duì)第三步走具體2020年的新目標(biāo)之后鎖定整個(gè)現(xiàn)代化過(guò)程一個(gè)核心理念。它跟著的一定是全面改革導(dǎo)向一大套制度創(chuàng)新和制度安排，現(xiàn)代國(guó)家治理必須匹配文件中幾次出現(xiàn)的現(xiàn)代市場(chǎng)體系這個(gè)概念。我們這方面的探索千難萬(wàn)難，小平強(qiáng)調(diào)改革開放必須是大政方針，不改革開放死路一條。在接見外賓的時(shí)候1980年明確說(shuō)到為什么社會(huì)主義不能搞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，我們也可以搞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。但是這個(gè)講話當(dāng)時(shí)秘而不宣，作為政治家他知道在國(guó)內(nèi)傳達(dá)肯定要引起極大的反對(duì)意見，而當(dāng)時(shí)不具備消化這種意見的條件。在以后逐漸探索中間經(jīng)過(guò)農(nóng)村改革、深圳市局部撞擊的區(qū)域試驗(yàn)、80年從宏觀層面財(cái)政放權(quán)開始的漸進(jìn)改革一直到84年才可以凝聚全黨共識(shí)，在改革決定當(dāng)中提出有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)。

這個(gè)理念當(dāng)然跟改革所表明的市場(chǎng)化取向?qū)嶋H有連接面對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)全面開放取向結(jié)合在一起的，有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)的提出在當(dāng)時(shí)已經(jīng)是石破天驚，再往后反復(fù)討論。曾經(jīng)有過(guò)是不是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合，是不是應(yīng)該強(qiáng)調(diào)計(jì)劃調(diào)節(jié)為主市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔，另外一種意見考慮國(guó)家調(diào)節(jié)市場(chǎng)，市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)等等，這些都充滿爭(zhēng)論。在六四之后小平同志在內(nèi)部不得不做出一個(gè)妥協(xié)，那兩句話不合適先不說(shuō)，就是指國(guó)家調(diào)節(jié)市場(chǎng)，市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)這個(gè)間接表述，同時(shí)堅(jiān)定強(qiáng)調(diào)十三大政府工作報(bào)告一個(gè)字不能改，把人民群眾認(rèn)為堅(jiān)持改革放到首要任務(wù)。南巡他認(rèn)為時(shí)機(jī)必須把握住，現(xiàn)在很多老同志回憶南巡是鄧小平的天鵝之舞，就是通過(guò)南巡促成了我們?nèi)h形成寫入黨最高級(jí)文件的目標(biāo)，建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。這時(shí)候才有了相對(duì)清晰的目標(biāo)模式，但是大家請(qǐng)注意，那時(shí)候的文件里面怎么描述市場(chǎng)的作用？在資源配置立法會(huì)基礎(chǔ)性作用。經(jīng)過(guò)20年，這次的突破就是全局意義的，恰如其分合乎邏輯把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)模式對(duì)應(yīng)于現(xiàn)代市場(chǎng)體系，而且這個(gè)市場(chǎng)要在資源配置中發(fā)揮決定性作用。這個(gè)決定性作用的表述習(xí)總書記在說(shuō)明當(dāng)中有很長(zhǎng)的文字說(shuō)明為什么這樣表述，因?yàn)槲覐膶W(xué)者角度來(lái)看完全是合乎邏輯。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)應(yīng)市場(chǎng)資源配置機(jī)制，這個(gè)機(jī)制總體全局概念上講就是決定性的機(jī)制?？倳浾f(shuō)這樣的表述有利于實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變政府職能，解決我們十八大一直在強(qiáng)調(diào)的改革核心問(wèn)題，有利于實(shí)質(zhì)性推進(jìn)全面改革。

既然如此，我們?cè)偻逻€可以看到另外非常重要的邏輯概念的連接，就是要建立現(xiàn)代財(cái)政制度，現(xiàn)代國(guó)家治理、現(xiàn)代市場(chǎng)體系要求有作為國(guó)家治理基礎(chǔ)的財(cái)政現(xiàn)代化。這個(gè)財(cái)政在制度方面的現(xiàn)代化特征服務(wù)于全局，首先公共資源配置怎么樣適應(yīng)客觀需要合理化，財(cái)政處理公共資源配置一定拉動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)資源配置的合理化，這就是它所謂的基礎(chǔ)作用。具體表現(xiàn)是現(xiàn)代預(yù)算制度，這個(gè)預(yù)算毛澤東早就說(shuō)過(guò)，建國(guó)之初意識(shí)到預(yù)算體現(xiàn)國(guó)家活動(dòng)的范圍和方向，現(xiàn)在可以說(shuō)的更全面一點(diǎn)，預(yù)算體現(xiàn)國(guó)家政權(quán)體系活動(dòng)的范圍、方向、重點(diǎn)和公共資源配置的結(jié)構(gòu)，顯然它應(yīng)該成為這樣一個(gè)真正現(xiàn)代國(guó)家治理和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)條件。它是要充分尊重市場(chǎng)決定作用的同時(shí)，財(cái)力支持政府發(fā)揮它應(yīng)該發(fā)揮彌補(bǔ)市場(chǎng)局限維護(hù)市場(chǎng)公平正義，大到國(guó)家層面小到我們每個(gè)人離不開但是平時(shí)不太在意的一些社區(qū)公共服務(wù)，沒有財(cái)力后盾這個(gè)事情做不出來(lái)，牽一發(fā)動(dòng)全身聯(lián)系到我們的經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活。既然是這樣一套邏輯，我們特別看中的是在國(guó)家治理和財(cái)政基礎(chǔ)配套之下，我們的市場(chǎng)體系應(yīng)該怎么樣進(jìn)一步發(fā)展。今天討論資本市場(chǎng)的問(wèn)題，資本市場(chǎng)作為現(xiàn)代國(guó)家治理和現(xiàn)代市場(chǎng)體系重要的組成部分在中國(guó)的發(fā)展仍然不夠，雖然有一系列的成績(jī)，我們還必須面對(duì)已經(jīng)形成的困難和矛盾，配套改革當(dāng)中攻艱克難。

我們財(cái)政現(xiàn)在已經(jīng)形成的制度運(yùn)行框架是1994年和南巡確定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)直接匹配的財(cái)稅配套改革，它建立了一個(gè)經(jīng)濟(jì)性分權(quán)而確立分權(quán)財(cái)政體制，這個(gè)體制絕對(duì)不像現(xiàn)在媒體上面有些人所評(píng)價(jià)的那樣重啟集權(quán)時(shí)代，這個(gè)評(píng)論是望文生義的。94年的改革是真正按行政隸屬關(guān)系控制企業(yè)而無(wú)論是條條為主還是塊塊為主，無(wú)論集權(quán)還是分權(quán)，分稅制之下所有企業(yè)無(wú)論大小不講行政關(guān)系不看隸屬關(guān)系，不問(wèn)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，稅法面前一律平等，稅后可分配部分按照產(chǎn)權(quán)規(guī)范企業(yè)自主分配，公平競(jìng)爭(zhēng)的一條起跑線在企業(yè)層面是94年才創(chuàng)出來(lái)的?？珉`屬關(guān)系、跨行政區(qū)劃兼并重組就是在94年才得以展開才可以無(wú)壁壘，而同時(shí)中央和地方之間沒有周期了，不用再底下討價(jià)還價(jià)拉關(guān)系，大家在明面上討論分稅制，雖然碰到很多困難，這條路和過(guò)去所有的歷史經(jīng)驗(yàn)相比令人信服的證明可以預(yù)市場(chǎng)進(jìn)行匹配?，F(xiàn)在碰到的問(wèn)題是94年以后省以下分稅制的問(wèn)題，板子打錯(cuò)了地方，真問(wèn)題是94年以后省以下為什么不能分稅制？層級(jí)過(guò)多就必須實(shí)行扁平化，而扁平化的探索早已經(jīng)在推行，中央省市縣三個(gè)層級(jí)，這次文件再次強(qiáng)調(diào)，按照三級(jí)配置形成一級(jí)證券一級(jí)事權(quán)一級(jí)預(yù)算一級(jí)舉債權(quán)的全套理順的制度安排再配上兩級(jí)轉(zhuǎn)移支付，中國(guó)最欠發(fā)達(dá)的地方以后也可以得到財(cái)政相匹配去履行政府在基層在地方應(yīng)該履行的職能，這就是長(zhǎng)治久安的經(jīng)濟(jì)。

中央在財(cái)政盤子里面拿的多一些主要發(fā)揮再分配，規(guī)范可預(yù)期推動(dòng)稅的配置由發(fā)達(dá)國(guó)家做出貢獻(xiàn)的收入經(jīng)中央之手支持欠發(fā)達(dá)的西部民族地區(qū)，是維護(hù)國(guó)家統(tǒng)一民族團(tuán)結(jié)調(diào)節(jié)地方差異，是中央政府應(yīng)該履行的職能，是94年以后得以實(shí)現(xiàn)的調(diào)節(jié)過(guò)程。我們也無(wú)須諱言，問(wèn)題也非常明顯，改革受阻，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付不規(guī)范的問(wèn)題，這需要深化改革去解決，而不能否定94年分稅制改革。這次文件給我們一串非常重要的從現(xiàn)代國(guó)家治理到現(xiàn)代市場(chǎng)體系到現(xiàn)代財(cái)政制度所我代表的制度建設(shè)的邏輯，要求讓市場(chǎng)起決定性作用的同時(shí)，必須實(shí)施全面改革之下的突破，在這方面財(cái)政改革還有一系列具體的改革任務(wù)，預(yù)算怎么樣按照現(xiàn)代意義實(shí)施一系列的管理創(chuàng)新，并且以技術(shù)創(chuàng)新來(lái)支撐，轉(zhuǎn)移支付制度都有很多我們應(yīng)該抓住不放的改革任務(wù)，這些事情應(yīng)該跟市場(chǎng)體系的建設(shè)特別是和我們資本市場(chǎng)的發(fā)展要形成互動(dòng)形成呼應(yīng)。我深信在座的各位領(lǐng)導(dǎo)各位專家各位朋友們這方面有非常豐富的經(jīng)驗(yàn)和很多的理論研究形成的重要認(rèn)識(shí)，我這個(gè)發(fā)言算是拋磚引玉，請(qǐng)大家批評(píng)指正。

謝謝大家！