河北省石家莊市欒城區(qū)稅務(wù)局工作人員在中車石家莊車輛有限公司調(diào)研。新華社發(fā)
山東省菏澤市曹縣稅務(wù)局的工作人員上門走訪企業(yè),介紹出口退稅相關(guān)優(yōu)惠政策。新華社發(fā)
湖南省資興市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)一家耳機(jī)生產(chǎn)企業(yè)的工人在車間忙碌。新華社發(fā)
在福建省泉州晉江某公司的5G智能化工廠,工人在操作進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備。新華社發(fā)
“市場(chǎng)瞬息萬變,我們每天都在爭(zhēng)分奪秒地搞創(chuàng)新、抓機(jī)遇,各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策實(shí)實(shí)在在地為我們減輕了負(fù)擔(dān)。”說起減稅降費(fèi)紅利,甬矽電子(寧波)股份有限公司總經(jīng)理王順波告訴記者,2021年公司僅享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額就達(dá)9704萬元,為企業(yè)不斷創(chuàng)新研發(fā)、深耕核心技術(shù)注入了強(qiáng)勁動(dòng)力。
和甬矽電子一樣,億萬市場(chǎng)主體都從減稅降費(fèi)政策“紅包”里感受到了真金白銀的利好。2021年,全國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)約1.1萬億元,為制造業(yè)中小微企業(yè)辦理緩繳稅費(fèi)2162億元,為煤電和供熱企業(yè)辦理“減、退、緩”稅271億元。稅收收入占GDP比重為15.1%,比“十二五”末的2015年下降3個(gè)百分點(diǎn),市場(chǎng)主體稅收負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕,在“十四五”開局之年有力支持了國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
去年召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出,要繼續(xù)面向市場(chǎng)主體實(shí)施新的減稅降費(fèi),幫助他們特別是中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶減負(fù)紓困、恢復(fù)發(fā)展。
為何要繼續(xù)實(shí)施新的減稅降費(fèi)政策?今年減稅降費(fèi)政策有何特點(diǎn)?怎樣讓政策快速“落袋”?記者進(jìn)行了采訪。
1.真金白銀,助力“十四五”良好開局
“2021年公司出口免抵退稅5137萬元,增值稅增量留抵退稅1425萬元,技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入減免增值稅43萬元,研發(fā)加計(jì)扣除預(yù)計(jì)1億元以上。這些優(yōu)惠政策給公司帶來了持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力源泉,為企業(yè)未來自主研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新提供了有力支撐。”中車齊齊哈爾軌道交通裝備有限公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)竇興磊說。
去年,我國(guó)打出“減稅降費(fèi)+緩稅緩費(fèi)”組合拳,有效助力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增強(qiáng)發(fā)展后勁。制造業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“壓艙石”,是創(chuàng)新最活躍的領(lǐng)域。2021年,國(guó)家兩度“升級(jí)”研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策,推動(dòng)制造業(yè)持續(xù)提升創(chuàng)新能力,向更高價(jià)值鏈攀升。據(jù)統(tǒng)計(jì),2021年全國(guó)重點(diǎn)稅源制造業(yè)企業(yè)研發(fā)投入同比增長(zhǎng)22.6%。
“我們每年要投入營(yíng)業(yè)收入的3%至4%用于產(chǎn)品和技術(shù)的研發(fā),所需資金量較大。但國(guó)家的政策支持,讓我們一直都能放心大膽地投入資金進(jìn)行研發(fā)和生產(chǎn)。”廣西柳工機(jī)械股份有限公司董事長(zhǎng)曾光安介紹,去年柳工股份有限公司總共減免退稅達(dá)3.9億元。
樂歲上海(實(shí)業(yè))有限公司總經(jīng)理?xiàng)钗磥砀嬖V記者,去年四季度公司緩繳稅款71萬元,相當(dāng)于得到了一筆短期無息貸款,填補(bǔ)了資金缺口。目前他們正著手新項(xiàng)目研發(fā),解決烘焙產(chǎn)品的運(yùn)輸周轉(zhuǎn)、陳列展示與保鮮等問題。
相比為制造業(yè)搭建創(chuàng)新升級(jí)的“梯子”,量大面廣、多處于產(chǎn)業(yè)鏈中下游的中小微市場(chǎng)主體,更需要再幫一把、再送一程。
在重慶陶然居飲食文化(集團(tuán))股份有限公司董事長(zhǎng)嚴(yán)琦看來,去年國(guó)家加大對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠力度,讓受疫情影響的餐飲行業(yè)能加速回暖復(fù)蘇。
全國(guó)層面看,過去一年,我國(guó)加大小微企業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠力度,支持小微企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策新增減稅2951億元,進(jìn)一步提升了市場(chǎng)主體活力;企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策共減免稅額3333億元,進(jìn)一步降低了企業(yè)研發(fā)成本,促進(jìn)了創(chuàng)新發(fā)展;落實(shí)落細(xì)增值稅增量留抵退稅和企業(yè)購(gòu)買設(shè)備器具一次性稅前扣除政策,累計(jì)為3.1萬戶制造業(yè)企業(yè)辦理留抵退稅1322億元,促進(jìn)了制造業(yè)發(fā)展;落實(shí)社保費(fèi)降費(fèi)政策,全年新增降費(fèi)1504億元,對(duì)穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)企業(yè)起到重要支撐作用。
減稅降費(fèi),通過真金白銀的支持給市場(chǎng)主體帶來沉甸甸的獲得感,在“十四五”開局之年讓市場(chǎng)主體能更好地恢復(fù)元?dú)?、增?qiáng)活力。
2.利好加碼,靶向發(fā)力“放水養(yǎng)魚”
“隨著光伏設(shè)備轉(zhuǎn)化率提高,太陽能燈具將成為照明燈具一個(gè)重要分支。今年我們計(jì)劃投入研發(fā)費(fèi)用800萬元?jiǎng)?chuàng)新升級(jí)產(chǎn)品。增加投資不僅因?yàn)槲覀兛春眯袠I(yè)發(fā)展前景,更因?yàn)槲覀儚闹醒虢?jīng)濟(jì)工作會(huì)議中了解到減稅降費(fèi)、助力企業(yè)發(fā)展的利好消息。”廣東東莞泰亮公司總經(jīng)理周文波還注意到,前不久召開的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議明確要加大工業(yè)、服務(wù)業(yè)所得稅減免力度,延長(zhǎng)制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅政策,無疑將為企業(yè)釋放更多利好。
近年來,減稅降費(fèi)“春雨”潤(rùn)澤了億萬市場(chǎng)主體。當(dāng)前,外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻,我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力,一些企業(yè)和個(gè)體工商戶還處在爬坡過坎的關(guān)鍵階段,需要更多利好政策為這些市場(chǎng)主體送上更多暖意。
民有所呼,政有所應(yīng)。在去年減稅降費(fèi)1.1萬億元基礎(chǔ)上,今年將實(shí)施組合式、規(guī)模性減稅降費(fèi),讓市場(chǎng)主體有更多獲得感。
留住青山,贏得未來。記者了解到,今年將延續(xù)實(shí)施涉及科技、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、醫(yī)療、教育等11項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,擴(kuò)大部分已有政策的優(yōu)惠力度,及早推出一些新的政策舉措。此外,還將聚焦制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、中小微企業(yè)紓困和科技創(chuàng)新,研究出臺(tái)精準(zhǔn)幫扶措施。
近日印發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)的若干政策》和《關(guān)于促進(jìn)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域困難行業(yè)恢復(fù)發(fā)展的若干政策》,均在財(cái)政稅費(fèi)政策上有所著墨。其中,18條工業(yè)政策里包括加大中小微企業(yè)設(shè)備器具稅前扣除力度、延長(zhǎng)階段性稅費(fèi)緩繳政策、擴(kuò)大地方“六稅兩費(fèi)”減免政策適用主體范圍、降低企業(yè)社保負(fù)擔(dān)等內(nèi)容。43條服務(wù)業(yè)政策里包括延續(xù)服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減等財(cái)稅利好政策。
據(jù)了解,按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署,今年中央財(cái)政將從三個(gè)方面出臺(tái)實(shí)施精準(zhǔn)幫扶的減稅降費(fèi)措施,幫助服務(wù)業(yè)困難企業(yè)渡過難關(guān)。一是加大普惠性稅收政策支持力度,延續(xù)實(shí)施去年底到期的支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的減稅降費(fèi)措施并加大政策優(yōu)惠力度,延續(xù)服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策。二是擴(kuò)大“六稅兩費(fèi)”適用范圍,將省級(jí)人民政府在50%稅額幅度內(nèi)減征“六稅兩費(fèi)”的適用主體,由增值稅小規(guī)模納稅人擴(kuò)展至小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶。三是鼓勵(lì)各地可根據(jù)條例授權(quán)和本地實(shí)際,對(duì)繳納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅確有困難的納稅人給予減免。四是加大中小微企業(yè)設(shè)備器具稅前扣除力度。
2月28日,稅務(wù)部門對(duì)外發(fā)布公告,延續(xù)實(shí)施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)至今年6月底。北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院財(cái)稅政策與應(yīng)用研究所所長(zhǎng)李旭紅表示,今年的減稅降費(fèi)政策力度更大,覆蓋面更廣。更大力度的減稅降費(fèi)在當(dāng)前應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)下行壓力沖擊、實(shí)施跨周期調(diào)節(jié)中可以發(fā)揮重要保障作用。利用超前財(cái)政政策的發(fā)力,激發(fā)市場(chǎng)主體活力,帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,持續(xù)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)韌性,達(dá)到“放水養(yǎng)魚”的效果。
3.優(yōu)化服務(wù),促政策紅利“直達(dá)快享”
僅一個(gè)工作日,上億元留抵退稅就入賬了山西國(guó)際能源裕光煤電有限責(zé)任公司。“稅務(wù)服務(wù)越來越高效、越來越給力。”山西盂縣電廠2×100萬千瓦發(fā)電項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人嘉曉亮介紹,該公司項(xiàng)目1號(hào)機(jī)組和2號(hào)機(jī)組如期投產(chǎn),離不開盂縣稅務(wù)局網(wǎng)格員的精細(xì)服務(wù),他們將在集團(tuán)公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,快馬加鞭、盡快投產(chǎn)。
好政策,更快落地,就能更早為市場(chǎng)主體帶來資金活水,更早讓市場(chǎng)主體闊步前行。“要通過優(yōu)化服務(wù),確保政策不折不扣落地見效,讓市場(chǎng)主體更好更快享受政策紅利,助力經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)。”李旭紅說。
聚焦納稅人繳費(fèi)人急難愁盼問題,稅務(wù)部門持續(xù)提升稅費(fèi)服務(wù)精細(xì)化、個(gè)性化水平。為使緩繳政策應(yīng)享快享,云南大理州稅務(wù)部門不斷強(qiáng)化政策落實(shí)跟蹤管理,根據(jù)企業(yè)不同情況建立起分戶管理臺(tái)賬,精準(zhǔn)開展政策推送及跟蹤輔導(dǎo);福建廈門市稅務(wù)局深入開展“銀稅互動(dòng)”為中小微企業(yè)紓困解難,2021年,已幫助8.08萬戶中小微企業(yè)獲得納稅信用貸款345.67億元;借助四川自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)川南臨港片區(qū)先行先試優(yōu)勢(shì),當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門推出27項(xiàng)便民辦稅創(chuàng)新服務(wù)舉措,助力出口企業(yè)有效盤活資金;遼寧丹東市稅務(wù)局應(yīng)用稅收大數(shù)據(jù)技術(shù),精準(zhǔn)定位企業(yè)適用的稅費(fèi)減免等政策,通過“云稅通”智慧服務(wù)系統(tǒng)采取“一條龍”式服務(wù)舉措;河北正定新區(qū)稅務(wù)局對(duì)“專精特新”企業(yè)實(shí)行“一戶一策”制度,“一對(duì)一”滴灌式輔導(dǎo);江蘇鎮(zhèn)江揚(yáng)中市稅務(wù)局建立企業(yè)“享惠”檔案,定期走訪、更新企業(yè)信息,滿足企業(yè)個(gè)性化需求;山東濰坊市奎文區(qū)稅務(wù)局為企業(yè)“量身定制”個(gè)性化、精準(zhǔn)化稅費(fèi)優(yōu)惠政策服務(wù)方案,稅收專家顧問團(tuán)隊(duì)主動(dòng)上門開展政策輔導(dǎo)與納稅提醒,為企業(yè)解疑釋難……
稅務(wù)部門通過持續(xù)優(yōu)化服務(wù),第一時(shí)間確保各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策“直達(dá)快享”。
面對(duì)今年更大力度的減稅降費(fèi)政策,國(guó)家稅務(wù)總局政策法規(guī)司負(fù)責(zé)人戴詩友表示,為落實(shí)落細(xì)落好減稅降費(fèi)政策,稅務(wù)部門將征管配套做到“快”、宣傳輔導(dǎo)做到“精”、享受優(yōu)惠做到“簡(jiǎn)”、落實(shí)督導(dǎo)做到“嚴(yán)”、政策效應(yīng)做到“明”,力求以最快速度為企業(yè)送上紓困“及時(shí)雨”。