【摘要】近年來(lái)，金融腐敗易發(fā)多發(fā)，成為反腐敗工作的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。從近年來(lái)中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委和地方各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委查處的腐敗案情來(lái)看，金融腐敗呈現(xiàn)出隱蔽性增強(qiáng)、專業(yè)性提升、涉及面變廣、潛伏期延長(zhǎng)等新特征新趨勢(shì)。金融腐敗容易引發(fā)一系列金融風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響金融秩序的穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此，有必要在堅(jiān)持金融領(lǐng)域反腐敗高壓態(tài)勢(shì)不放松的前提下，針對(duì)性地提出預(yù)防和懲治金融腐敗的有效對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】金融腐敗 廉潔從業(yè)教育 內(nèi)部治理機(jī)制 協(xié)同監(jiān)督

【中圖分類號(hào)】D262.6 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

近年來(lái)，金融腐敗案件頻發(fā)，金融業(yè)儼然成為腐敗多發(fā)高發(fā)的重點(diǎn)行業(yè)，金融系統(tǒng)也因此成為黨的十八大以來(lái)反腐敗工作的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。2022年1月，十九屆中央紀(jì)委六次全會(huì)再次強(qiáng)調(diào)：“持續(xù)推進(jìn)金融領(lǐng)域腐敗治理”。金融反腐不斷向縱深推進(jìn)，據(jù)媒體不完全統(tǒng)計(jì)，2022年上半年金融系統(tǒng)已有超60位官員落馬。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的血液和動(dòng)脈，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的安全高效有序運(yùn)行都時(shí)刻無(wú)法離開金融。換言之，沒(méi)有強(qiáng)大的金融業(yè)，就難有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)。金融腐敗不僅會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失和人民群眾利益受損，而且容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，危及國(guó)家金融安全，沖擊實(shí)體經(jīng)濟(jì)，影響社會(huì)穩(wěn)定。鑒于此，有必要在厘清我國(guó)金融腐敗基本類型的基礎(chǔ)上，深入探討金融腐敗的新特征新趨勢(shì)、多重成因和治理對(duì)策。

金融腐敗的基本類型

金融腐敗通常是指金融領(lǐng)域的工作人員運(yùn)用掌握的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)的權(quán)力，違反相關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定來(lái)謀取私人利益或小團(tuán)體利益的違法犯罪行為。從金融腐敗所涉行業(yè)來(lái)看，主要包括銀行業(yè)腐敗、證券業(yè)腐敗、保險(xiǎn)業(yè)腐敗等。從金融腐敗發(fā)生領(lǐng)域來(lái)看，涉及銀行信貸、證券、保險(xiǎn)、擔(dān)保、信用評(píng)級(jí)等領(lǐng)域。

從金融腐敗的類型來(lái)看，主要包括：一是憑借信貸審批權(quán)進(jìn)行尋租。資金作為稀缺資源，部分擁有審批權(quán)的工作人員通過(guò)故意提高信貸門檻、拖延審批時(shí)長(zhǎng)、提出不合理要求等方式來(lái)尋求腐敗租金。為了獲得貸款，部分企業(yè)和個(gè)體會(huì)對(duì)擁有信貸審批權(quán)的銀行相關(guān)工作人員進(jìn)行賄賂（如額外給工作人員支付高額利息），相關(guān)工作人員可能違法發(fā)放貸款并收受賄賂。例如，在原包商銀行發(fā)生的腐敗案件中，原主要行領(lǐng)導(dǎo)、部分中層管理人員和客戶經(jīng)理等違規(guī)發(fā)放貸款，有關(guān)企業(yè)采取虛報(bào)等手段騙貸，原行領(lǐng)導(dǎo)和特定關(guān)系人搞內(nèi)幕交易、關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送。①二是利用審批監(jiān)管權(quán)進(jìn)行尋租與共謀。其中，利用第三方支付牌照的審批監(jiān)管權(quán)索賄受賄成為腐敗的重要表現(xiàn)形式。例如，陶某在擔(dān)任中國(guó)人民銀行內(nèi)審司副司長(zhǎng)等職務(wù)期間，通過(guò)為支付公司、分支機(jī)構(gòu)人員及公司下屬、合作單位在申請(qǐng)支付業(yè)務(wù)許可證、內(nèi)部審計(jì)、調(diào)動(dòng)工作、承接業(yè)務(wù)等事項(xiàng)上謀取利益來(lái)非法收受巨額財(cái)物和財(cái)產(chǎn)性利益。②三是利用工作便利貪污公款或挪用資金。例如，挪用企業(yè)或個(gè)人的存款進(jìn)行炒股、經(jīng)商。四是通過(guò)轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)來(lái)賺錢、經(jīng)由擔(dān)任融資財(cái)務(wù)顧問(wèn)來(lái)獲益、開展證券內(nèi)幕交易、進(jìn)行融資信息欺詐等腐敗形式。五是利用貨幣發(fā)行權(quán)進(jìn)行腐敗。掌握著貨幣發(fā)行權(quán)的貨幣金銀部門同樣是腐敗的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，主要腐敗形式有違規(guī)購(gòu)買大規(guī)格紀(jì)念幣、把貨幣作為“土特產(chǎn)”送禮、利用貨幣發(fā)行權(quán)搞“私人定制腐敗”等。③

金融腐敗的新特征新趨勢(shì)

從近年來(lái)中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委和地方各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委查處的金融內(nèi)鬼、金融大鱷等金融腐敗分子的腐敗案情來(lái)看，金融腐敗表現(xiàn)出隱蔽性增強(qiáng)、專業(yè)性提升、涉及面變廣、潛伏期延長(zhǎng)等新動(dòng)向新趨勢(shì)。

隱蔽性增強(qiáng)。黨的十八大以來(lái)，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)委始終堅(jiān)持無(wú)禁區(qū)、全覆蓋、零容忍懲治腐敗的原則，并將金融領(lǐng)域作為反腐敗的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。在金融領(lǐng)域高壓反腐的態(tài)勢(shì)下，腐敗分子的腐敗行為變得更加隱蔽。相關(guān)腐敗行為通常經(jīng)過(guò)周密的預(yù)謀，往往只有發(fā)生腐敗的雙方當(dāng)事人知曉，而且還經(jīng)常會(huì)包裝成合法的形式或采用“期權(quán)腐敗”等相對(duì)隱蔽和更為復(fù)雜的形式，從而大大加劇了腐敗行為被發(fā)現(xiàn)和查處的難度。例如，憑借結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品、股權(quán)代持、內(nèi)幕交易、業(yè)務(wù)合作等手段讓腐敗行為看似合法化；為企業(yè)家提供利率低、周期長(zhǎng)、額度大的優(yōu)惠貸款，待退休后或中途跳槽后再將“腐敗期權(quán)”變現(xiàn)。有的金融腐敗還依靠高科技手段和現(xiàn)代金融工具來(lái)進(jìn)行，這也增加了腐敗的隱蔽性。例如，有的依靠電腦技術(shù)篡改賬目來(lái)侵吞公款，有的通過(guò)技術(shù)手段來(lái)隔離資金流和信息流以便腐敗行為隱匿化，有的打著“金融創(chuàng)新”的幌子來(lái)延長(zhǎng)交易鏈條和推行跨行業(yè)、跨市場(chǎng)、跨地域交易以隱藏腐敗行為，有的利用股權(quán)代持、期權(quán)定價(jià)、資產(chǎn)置換、夾層融資等非現(xiàn)金形式的、復(fù)雜的資本運(yùn)作手段來(lái)獲取腐敗收益。

專業(yè)性提升。隨著我國(guó)金融行業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)從業(yè)人員的資歷和專業(yè)知識(shí)的要求越來(lái)越高。作為資源富集的行業(yè)，金融行業(yè)中能夠升任到中層及以上職位的管理人員通常專業(yè)化水平較高。而這些人恰恰掌握著一定的權(quán)力，也容易成為金融腐敗的高風(fēng)險(xiǎn)人群。包括一些銀行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)在內(nèi)的部分管理人員，尤其是高管干部因?yàn)榉N種原因走上腐敗的違法犯罪之路，其腐敗的專業(yè)化程度較高、證據(jù)鏈條較長(zhǎng)、手段較為新穎靈活，被發(fā)現(xiàn)的難度較大。比如，在以貨幣周轉(zhuǎn)為主的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的金融腐敗案件，有的單筆業(yè)務(wù)就要經(jīng)過(guò)多個(gè)金融部門和多個(gè)專業(yè)崗位，復(fù)雜程度空前提高，所需具備的知識(shí)也相當(dāng)專業(yè)，這大大增加了監(jiān)督的難度。又如，有的腐敗分子故意針對(duì)跨市場(chǎng)、跨行業(yè)、跨系統(tǒng)交易設(shè)置多套編碼規(guī)則，從而形成若干個(gè)“信息孤島”，這極大增加了追溯和驗(yàn)證的難度。

涉及面變廣。早期的金融腐敗主要發(fā)生在銀行系統(tǒng)。不過(guò)，近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及金融業(yè)務(wù)和領(lǐng)域的不斷拓展，金融腐敗不僅時(shí)常出現(xiàn)多名管理人員共同聯(lián)手作案等“團(tuán)伙式腐敗”，而且涉及領(lǐng)域已經(jīng)從銀行系統(tǒng)內(nèi)部擴(kuò)展到更為廣泛的社會(huì)領(lǐng)域，牽扯到更為復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系。從金融行業(yè)的特殊性來(lái)看，該行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，直接掌握著大量貨幣資產(chǎn)。該領(lǐng)域觸及的社會(huì)關(guān)系較為廣泛，與其他機(jī)構(gòu)、個(gè)體等的業(yè)務(wù)關(guān)系較為密切。在廣泛的社會(huì)關(guān)系和業(yè)務(wù)關(guān)系驅(qū)動(dòng)下，金融腐敗的涉及面變得更加廣泛。從近年來(lái)查處的金融腐敗案件來(lái)看，金融腐敗不僅發(fā)生于貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)等金融領(lǐng)域，而且親緣案、業(yè)緣案、窩案、串案、長(zhǎng)鏈條案也較為常見，涉及的單位和個(gè)人的范圍之廣泛性令人震驚。

潛伏期延長(zhǎng)。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角來(lái)看，相對(duì)于金融領(lǐng)域的腐敗分子而言，各級(jí)各類監(jiān)督機(jī)構(gòu)和廣大人民群眾通常處于明顯的信息劣勢(shì)地位，這就會(huì)顯著增加金融腐敗被查處的時(shí)間周期。從文化社會(huì)學(xué)的視角來(lái)看，近年來(lái)，金融領(lǐng)域“圈子文化”愈發(fā)盛行，在此種不良文化的作用下，腐敗案件的線索容易被“圈內(nèi)人”隱藏和切斷，這也會(huì)導(dǎo)致腐敗案件被發(fā)現(xiàn)的時(shí)間周期明顯延長(zhǎng)。此外，正如前文指出的那樣，近年來(lái)的金融腐敗隱蔽性程度明顯增強(qiáng)、專業(yè)化程度顯著提高，這也意味著該類腐敗經(jīng)常要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)的潛伏期才被發(fā)覺(jué)。例如，在有新中國(guó)成立以來(lái)最大的銀行資金盜竊案之稱的中國(guó)銀行開平支行案中，前后三任原行長(zhǎng)利用當(dāng)時(shí)銀行管理架構(gòu)和聯(lián)行系統(tǒng)存在的漏洞，貪污挪用巨額公款，犯罪行為實(shí)施了近10年才被發(fā)現(xiàn)。

黨的十八大以來(lái)，金融領(lǐng)域的反腐工作取得了顯著成效，先后查處了一大批腐敗分子。面對(duì)高壓反腐的新態(tài)勢(shì)，金融腐敗問(wèn)題依然屢禁不止，“前腐后繼”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融領(lǐng)域反腐敗斗爭(zhēng)的形勢(shì)依然嚴(yán)峻復(fù)雜。因此，需要樹立金融領(lǐng)域反腐敗斗爭(zhēng)永遠(yuǎn)在路上的意識(shí)，結(jié)合金融領(lǐng)域的行業(yè)特點(diǎn)，以踏石留印、抓鐵有痕的勇氣和擔(dān)當(dāng)一以貫之地打好金融領(lǐng)域反腐敗的攻堅(jiān)戰(zhàn)和持久戰(zhàn)。

金融腐敗的多重成因

金融腐敗的成因較為復(fù)雜，在很大程度上是多種因素綜合作用的結(jié)果。概括地看，金融腐敗的發(fā)生既由腐敗的高收益誘導(dǎo)所致，又與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制不完善有關(guān)，還與金融領(lǐng)域相關(guān)法律法規(guī)不健全、協(xié)同監(jiān)督不到位等外部因素有關(guān)。

對(duì)從業(yè)人員的全周期考察缺失。金融領(lǐng)域因?yàn)榕c金錢有密切的接觸，所以對(duì)從業(yè)人員的道德素質(zhì)、法治觀念、業(yè)務(wù)能力等綜合素質(zhì)有較高的要求。然而，由于金融領(lǐng)域在招錄或提拔從業(yè)人員時(shí)，較為重視對(duì)工作業(yè)績(jī)的考察，而對(duì)其道德品質(zhì)和法治素養(yǎng)則關(guān)注較少，致使部分道德素質(zhì)偏低、法治觀念淡薄的從業(yè)人員進(jìn)入了該領(lǐng)域；或部分從業(yè)人員進(jìn)入金融領(lǐng)域后，在金錢的誘惑、手中的權(quán)力和拜金主義價(jià)值觀的三重驅(qū)動(dòng)下，內(nèi)心的貪欲被激發(fā)了出來(lái)，從而利用手中的權(quán)力從事受賄、貪污、挪用公款等違法犯罪活動(dòng)。

內(nèi)控機(jī)制不完善。金融腐敗產(chǎn)生的最常見原因是內(nèi)控機(jī)制存在缺陷。有的金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)控機(jī)制的意識(shí)較為欠缺，沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到內(nèi)控作為一種機(jī)制，應(yīng)貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程。還有的金融機(jī)構(gòu)雖有內(nèi)控機(jī)制，但運(yùn)用不充分、執(zhí)行不嚴(yán)格，導(dǎo)致內(nèi)控機(jī)制難以切實(shí)發(fā)揮作用。較為普遍的情況是，內(nèi)控機(jī)制的不完善集中體現(xiàn)在對(duì)“一把手”的內(nèi)部控制非常薄弱。在一些金融機(jī)構(gòu)中，高級(jí)管理人員的權(quán)力較為集中，尤其是“一長(zhǎng)制”現(xiàn)象較為突出，主要表現(xiàn)為人權(quán)、事權(quán)和財(cái)權(quán)等核心權(quán)力過(guò)于集中在“一把手”身上，而“一把手”受到的監(jiān)督卻較為薄弱，特別是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮，甚至在某些金融機(jī)構(gòu)中形同虛設(shè)。以信貸業(yè)務(wù)為例，“重放輕管”問(wèn)題突出，對(duì)“一把手”的監(jiān)督較為缺乏，“上級(jí)監(jiān)督太遠(yuǎn)、同級(jí)監(jiān)督太軟、下級(jí)監(jiān)督太難”的現(xiàn)象在“一把手”身上體現(xiàn)得較為明顯，由此出現(xiàn)監(jiān)督真空。在“一把手”的權(quán)力得不到有效監(jiān)督的情況下，如果“一把手”綜合素質(zhì)不高，加之不法商人千方百計(jì)的拉攏和“圍獵”，就容易出現(xiàn)“一把手”權(quán)力失控和權(quán)力濫用現(xiàn)象。

相關(guān)法律法規(guī)不健全。較為完善的金融法律法規(guī)是遏制金融腐敗的利器。然而，我國(guó)金融管理對(duì)行政手段的依賴程度較高，在一定程度上造成金融領(lǐng)域的立法相對(duì)滯后。例如，《中華人民共和國(guó)刑法》中對(duì)金融領(lǐng)域的新型違法犯罪問(wèn)題尚缺少系統(tǒng)的規(guī)定，《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》中對(duì)懲治金融腐敗問(wèn)題也涉及較少。再如，針對(duì)洗錢行為，我國(guó)雖然已經(jīng)初步構(gòu)建起反洗錢的法律框架，但這些法律的具體內(nèi)容還相對(duì)寬泛，對(duì)諸如互聯(lián)網(wǎng)金融等新生事物尚不完善。

協(xié)同監(jiān)督不到位。習(xí)近平總書記曾深刻指出：“沒(méi)有監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗，這是一條鐵律。”金融行業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位決定了對(duì)該行業(yè)工作人員手中的權(quán)力進(jìn)行有效監(jiān)督十分必要而緊迫。然而，目前金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等不同部門之間缺少制度化的信息共享機(jī)制和案件線索移交的流程化工作機(jī)制，協(xié)同監(jiān)督工作難以有效推進(jìn)，并由此導(dǎo)致紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)難以在金融腐敗的萌芽階段就及時(shí)介入，而是在腐敗已經(jīng)實(shí)際發(fā)生、損失已經(jīng)造成之后才介入，由此付出的成本和代價(jià)比較高。

針對(duì)性治理金融腐敗的對(duì)策

金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行的外部性和杠桿率很高，一旦發(fā)生腐敗，造成的危害通常十分巨大。比如說(shuō)，金融腐敗容易引發(fā)一系列金融風(fēng)險(xiǎn)，而金融風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，特別是如果形成系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，將嚴(yán)重影響金融秩序的穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，直接危害國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，并會(huì)造成相當(dāng)惡劣的社會(huì)影響。因此，有必要在一如既往地堅(jiān)持金融領(lǐng)域反腐敗高壓態(tài)勢(shì)不放松的前提下，針對(duì)性地提出預(yù)防和懲治金融腐敗的有效對(duì)策。

改進(jìn)全周期性廉潔從業(yè)教育。樹立正確的職業(yè)觀念是保持廉潔從業(yè)的基本前提。金融領(lǐng)域發(fā)生腐敗行為的工作人員通常是從思想觀念的異化開始一步步蛻化變質(zhì)的。金融機(jī)構(gòu)在制定員工培訓(xùn)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)堅(jiān)決避免出現(xiàn)“重業(yè)績(jī)和技能培訓(xùn)，輕合規(guī)和規(guī)范培訓(xùn)”的錯(cuò)誤傾向，可以考慮適當(dāng)提高廉潔從業(yè)教育相關(guān)課程的比重。同時(shí)，要?jiǎng)?chuàng)新廉潔從業(yè)教育的形式，采用更加寓教于樂(lè)、潛移默化、生動(dòng)活潑的形式。從廉潔從業(yè)教育的時(shí)間周期來(lái)看，除了入職前的培訓(xùn)、貪污腐化案例的事后警示，還應(yīng)突出對(duì)從業(yè)人員事前事中的廉潔從業(yè)教育。

嚴(yán)格把控人員選拔任用入口關(guān)。金融機(jī)構(gòu)因?yàn)橹苯优c金錢打交道，所以對(duì)工作人員道德素質(zhì)和法治意識(shí)的要求較為嚴(yán)格。因此，金融機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在錄用新進(jìn)工作人員和提拔干部時(shí)，都要將嚴(yán)格把關(guān)作為一項(xiàng)基礎(chǔ)性的工作來(lái)抓，真正將德才兼?zhèn)湔咪浻玫奖緳C(jī)構(gòu)和選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位、管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位上。特別是在選拔金融領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)干部時(shí)，要增加工作的透明化和民主化程度。應(yīng)充分尊重民意，真正體現(xiàn)民心所向，還要認(rèn)真落實(shí)民主集中制原則，在集體研究的基礎(chǔ)上作出決策，堅(jiān)決避免一個(gè)人或少數(shù)人說(shuō)了算。對(duì)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言，還需要高度重視進(jìn)一步明確監(jiān)管人員的從業(yè)資格要求和切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，以便有效提升金融監(jiān)管效能。

完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制。一是加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)黨建工作，落實(shí)管黨治黨主體責(zé)任，讓各級(jí)黨組織的主要領(lǐng)導(dǎo)切實(shí)承擔(dān)起金融領(lǐng)域反腐敗的主體責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是健全股東代表大會(huì)制度和董事會(huì)制度，讓高級(jí)管理層能夠真正向股東代表大會(huì)和董事會(huì)負(fù)責(zé)，④通過(guò)引入董事決策機(jī)制讓董事會(huì)成為真正的決策部門；在董事會(huì)中探索成立反腐敗工作委員會(huì)，讓金融反腐成為董事會(huì)的一項(xiàng)重要職責(zé)。三是優(yōu)化監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，推動(dòng)監(jiān)事會(huì)針對(duì)本金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況、工作人員履職盡責(zé)情況、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、腐敗問(wèn)題線索處置情況等開展監(jiān)督。四是優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子決策議事規(guī)則，堅(jiān)決防止“一把手”獨(dú)斷專行、簡(jiǎn)單粗暴和搞一言堂。五是緊盯關(guān)鍵少數(shù)，壓實(shí)上級(jí)“一把手”對(duì)下級(jí)“一把手”的監(jiān)督責(zé)任。

健全金融領(lǐng)域相關(guān)法律法規(guī)。一是進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)，將金融領(lǐng)域已經(jīng)出現(xiàn)和未來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的新型違法犯罪納入其中，從而消除懲治金融腐敗的“法律死角”和提高法律條款的前瞻性。二是修訂或出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，完善對(duì)于銀行業(yè)、證券業(yè)等金融領(lǐng)域的監(jiān)督管理，增加和細(xì)化關(guān)于金融領(lǐng)域工作人員腐敗懲治的相關(guān)條款。

更好發(fā)揮派駐紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的職能作用。一是增強(qiáng)派駐金融機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組的獨(dú)立性，推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察組與監(jiān)事會(huì)、稽核審計(jì)等部門優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和協(xié)同配合,實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)工作人員的事前事中事后全過(guò)程有效監(jiān)督。二是推動(dòng)派駐金融機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組主動(dòng)介入金融機(jī)構(gòu)重大決策，對(duì)金融機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)的決策進(jìn)行監(jiān)督和把關(guān)，做到?jīng)Q策權(quán)行使到哪里，派駐金融機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組就介入和跟進(jìn)到哪里。三是通過(guò)深入剖析典型案件，幫助金融機(jī)構(gòu)對(duì)照查找制度漏洞，進(jìn)一步扎牢不能腐的制度籠子。

大力推動(dòng)多部門協(xié)同監(jiān)督。一是建立健全金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的事前事中事后全流程監(jiān)督制度。由中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委牽頭，成立金融領(lǐng)域反腐敗領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的紀(jì)檢監(jiān)察部門與人力資源部門、審計(jì)部門、稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等部門的協(xié)同配合，形成監(jiān)督的整體合力，“提高監(jiān)督效率，增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效”⑤。二是在金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等不同部門之間建立起案件信息共享機(jī)制和案件線索移交的流程化工作機(jī)制，以利于更早更快更準(zhǔn)地發(fā)現(xiàn)和查處金融腐敗行為。

（作者為蘇州大學(xué)東吳智庫(kù)研究員、博導(dǎo)；蘇州大學(xué)政治與公共管理學(xué)院研究助理咸鳴霞對(duì)本文亦有重要貢獻(xiàn)）

【注：本文受蘇州大學(xué)優(yōu)秀創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)建設(shè)項(xiàng)目“地方政府與社會(huì)治理”（項(xiàng)目編號(hào)：NH33710921））和研究闡釋黨的十九屆四中全會(huì)精神國(guó)家社科基金重點(diǎn)項(xiàng)目“新時(shí)代中國(guó)政府職責(zé)體系優(yōu)化研究”（項(xiàng)目編號(hào)：20AZD031）資助】

【注釋】

①楊志錦：《部分機(jī)構(gòu)隱匿不良 “商業(yè)銀行腐敗極易觸發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)”》，《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》，2021年8月24日。

②③楊文佳、侯顆：《打掉“老鼠” 護(hù)住“玉盤”》，《中國(guó)紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)》，2021年9月27日。

④安啟雷、陳辰：《我國(guó)金融領(lǐng)域腐敗形成的體制原因及治理對(duì)策研究》，《經(jīng)濟(jì)研究參考》，2009年第46期。

⑤黃雅屏：《治理之道：用好權(quán)力監(jiān)督機(jī)制》，《人民日?qǐng)?bào)》，2018年8月1日。

責(zé)編/李丹妮 美編/王夢(mèng)雅

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