誠信是建立在行業(yè)之間、單位之間以及人與人之間互信、互利良性互動關(guān)系的重要杠桿?！渡鐣庞皿w系建設(shè)規(guī)劃綱要》明確提出，積極推廣信用產(chǎn)品的社會化應(yīng)用，促進信用信息互聯(lián)互通、協(xié)同共享，健全社會信用獎懲聯(lián)動機制，營造誠實、自律、守信、互信的社會信用環(huán)境。深圳銀稅系統(tǒng)依托“銀稅互動”，將“納稅信用”轉(zhuǎn)化為“融資信用”，實實在在為企業(yè)提供源頭活水，破解融資難、融資貴問題，營造誠實信用的良好氛圍。

在深圳，有個“銀稅互動”平臺備受企業(yè)特別是中小微企業(yè)關(guān)注。企業(yè)在這個“蓄水池”里蓄積信用，也通過這個平臺獲取更多金融活水。近年來，由國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局搭建的這一平臺將40家銀行納入其中。

自2018年以來，截至今年11月底，平臺累計向銀行推送數(shù)據(jù)共計154.53萬戶次，累計發(fā)放貸款112.88萬筆，發(fā)放貸款金額2828.5億元，業(yè)務(wù)規(guī)模居全國領(lǐng)先水平。合作銀行共有90多個信貸產(chǎn)品可供納稅人選擇，通過“銀稅互動”發(fā)放的信用貸款不良率在0.6%以下，遠低于其他信貸產(chǎn)品，大大拓寬了中小微企業(yè)貸款渠道。

在促進金融和實體經(jīng)濟良性循環(huán)的同時，“銀稅互動”也成為推動培育鞏固稅源、服務(wù)市場主體、推進依法治稅，服務(wù)深圳經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的一條有效途徑。

創(chuàng)新機制為有效融資解困

“銀稅互動”是指稅務(wù)部門與金融機構(gòu)協(xié)商，共享區(qū)域內(nèi)企業(yè)納稅信用信息，其本質(zhì)在于讓誠實守信的企業(yè)憑借良好的納稅數(shù)據(jù)換取銀行授信資金，助力解決企業(yè)“融資難、融資貴”等問題。

“‘銀稅互動’是政策引導(dǎo)金融創(chuàng)新服務(wù)，以銀行、稅務(wù)、企業(yè)三方數(shù)據(jù)互聯(lián)互通、助銀惠企的具體體現(xiàn)，在國家相關(guān)部門積極促落地的同時，各地因地制宜謀求做實做細。”國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局黨委書記、局長郭曉林表示，中小微企業(yè)是市場經(jīng)濟中最活躍、最廣泛、最貼近民生的群體，也是抗風(fēng)險能力最弱的群體。為促進中小微企業(yè)健康發(fā)展、做大做強，國家接連不斷釋放政策紅利，降成本、增活力，助力穩(wěn)就業(yè)、保民生、促發(fā)展。

2015年7月，國家稅務(wù)總局、原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于開展“銀稅互動”助力小微企業(yè)發(fā)展活動的通知》。此后，在2017年、2019年、2022年相繼印發(fā)通知，強調(diào)加強公共信用信息同金融信息共享整合，搭建“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+金融+稅務(wù)”平臺，深化“銀稅互動”機制建設(shè)，以堅實的信用基礎(chǔ)促進金融服務(wù)實體經(jīng)濟。

2014年，深圳市稅務(wù)局率先試點“銀稅互動”工作。2015年以來，圍繞支持實體經(jīng)濟、支持小微企業(yè)、助力普惠金融惠及千家萬戶的目標，深圳建設(shè)了自有“銀稅互動”服務(wù)平臺。

“因涉及錢袋子，在推進‘銀稅互動’模式中，如何確保稅務(wù)數(shù)據(jù)授權(quán)、交互、使用等各環(huán)節(jié)安全可靠既是重點也是難點。”深圳市稅務(wù)局納稅服務(wù)處副處長趙保華介紹，為此，深圳“銀稅互動”平臺采用“授權(quán)+驗證”雙重安全模式，采用實名認證和雙重授權(quán)環(huán)節(jié)，以保障授權(quán)的真實性和有效性。

平臺還設(shè)置異常訪問熔斷機制，對銀行接入行為進行全方位安全監(jiān)控，從而有效保護涉稅信息安全。在數(shù)據(jù)安全管理方面，稅務(wù)層面構(gòu)建起安全高效的數(shù)據(jù)保護機制，并聯(lián)合深圳市銀保監(jiān)局加強對銀行的數(shù)據(jù)安全管理，禁止銀行將涉稅信息用于“銀稅互動”信貸管理以外的其他用途。

打通堵點實現(xiàn)風(fēng)險可控

“通過數(shù)據(jù)交換機制和‘點對點’數(shù)據(jù)共享通道，職能部門主動為企業(yè)發(fā)展把脈開方、破冰解困，為企業(yè)融資破除障礙，注入活水。”趙保華說，其優(yōu)勢在于，一方面精準對接企業(yè)需求，且信用貸款免抵押、免擔保，降低企業(yè)融資成本；另一方面“銀稅互動”靈活方便，可以線上實現(xiàn)數(shù)據(jù)直聯(lián)，企業(yè)通過線上即可申請及辦貸。

“小微企業(yè)風(fēng)控領(lǐng)域的痛點主要在于信息可獲得性較低。與成熟的、規(guī)模較大的企業(yè)相比，小微企業(yè)公司治理普遍存在缺乏嚴謹?shù)呢攧?wù)制度、財務(wù)信息不夠標準透明、公開披露的信息有限等情況。”微眾銀行小微企業(yè)金融部副總經(jīng)理楊愷坦言，相關(guān)的經(jīng)營數(shù)據(jù)獲取維度也極為有限，這為銀行全面評估小微企業(yè)經(jīng)營情況、發(fā)展前景以及資金使用效益帶來較大阻礙。

“不僅如此，作為經(jīng)濟體系的毛細血管，小微企業(yè)信息收集成本高。在傳統(tǒng)風(fēng)控模式下，銀行主要依賴人工進行現(xiàn)場信息采集、貸前盡職調(diào)查和貸后監(jiān)控。傳統(tǒng)風(fēng)控模式難以滿足小微企業(yè)金融服務(wù)的效率目標。”楊愷說。郵儲銀行深圳分行產(chǎn)品經(jīng)理陳科星表示：“小微企業(yè)還缺乏第二還款來源作為風(fēng)險緩沖墊，導(dǎo)致信用類貸款風(fēng)險更高。從歷史經(jīng)驗看，信用類貸款成為不良后成功催收的概率很低。”

針對風(fēng)險點和難點，“銀稅互動”平臺為經(jīng)營主體“精準畫像”，經(jīng)納稅人自愿授權(quán)后，銀行可以獲得企業(yè)涉稅真實信息。在貸款存續(xù)期間，稅務(wù)部門仍會持續(xù)更新信息，幫助銀行動態(tài)掌握企業(yè)情況。

“基于‘銀稅互動’平臺，小微企業(yè)融資堵點進一步打通，放貸風(fēng)險變得更加可防可控。”楊愷說，基于“銀稅互動”數(shù)據(jù)，銀行可根據(jù)各自的大數(shù)據(jù)分析指標建立風(fēng)險策略及風(fēng)險量化模型，形成企業(yè)在資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、歷史信用等方面的多維度畫像，全面評估企業(yè)狀況，進一步降低銀行經(jīng)營成本，銀行放貸積極性和意愿有了大幅提高。

陳科星介紹，2015年到2023年10月末，郵儲銀行深圳分行通過“銀稅互動”平臺已累計放款超1400戶，放款金額合計43.36億元。

“基于‘銀稅互動’創(chuàng)新模式打通銀稅數(shù)據(jù)鏈路后，針對小微企業(yè)‘短小頻急’的融資需求，微眾銀行于2017年推出線上無抵押貸款產(chǎn)品。”楊愷表示，截至目前，微眾銀行已與超25個省份稅務(wù)部門達成合作。截至2023年6月末，累計授信金額超1.3萬億元，其中年營業(yè)收入在1000萬元以下的企業(yè)占客戶總數(shù)超70%，超30萬戶企業(yè)在微眾銀行獲得首筆企業(yè)貸款。

納稅信用換得真金白銀

“銀稅互動”創(chuàng)新機制不僅喚醒了企業(yè)信用資產(chǎn)，還能使信用資產(chǎn)變現(xiàn)，受到企業(yè)廣泛歡迎。

例如，普遍存在墊資壓力大、回款賬期長等問題的中小微物流企業(yè)，曾經(jīng)使金融機構(gòu)談“貸”色變。“中小微物流企業(yè)基本都是輕資產(chǎn)運作，缺乏有效抵押物，難以通過質(zhì)押固定資產(chǎn)獲得融資，找民間融資成本太高又容易產(chǎn)生糾紛。”深圳市友利亨通物流有限公司財務(wù)總監(jiān)袁宜光聊起融資難題滿肚子苦水。

“2018年我們找擔保公司擔保獲得100萬元貸款，額度低且需要支付2%的擔保費，審批流程復(fù)雜繁瑣，單筆貸款也不支持隨借隨還。”袁宜光表示，后來通過“銀稅互動”平臺，友利亨通在郵儲銀行深圳分行申請到了200萬元貸款，不僅省下了擔保費，還降低了融資成本。

“沒有資金顧慮，即便賬期長一些也能承受住，企業(yè)可以放心地繼續(xù)開拓。”袁宜光介紹，近年來，友利亨通年營業(yè)收入從2018年的6000多萬元增加到2022年的2億多元，今年1月至10月已達近1.8億元。

科創(chuàng)型中小微企業(yè)因知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)難以量化評估，技術(shù)研發(fā)、商業(yè)化周期長等原因，同樣難以通過傳統(tǒng)方式獲得充分的信貸融資支持。

“我們每年的研發(fā)費用占年預(yù)算比重30%左右，因為企業(yè)產(chǎn)品更新迭代快，所以前期需投入大量資金。”深圳市瑞科慧聯(lián)科技有限公司董事長禹凱說，2020年初公司亟需大量現(xiàn)金流用于研發(fā)。好在通過微眾銀行獲得了500萬元額度貸款，解了燃眉之急。

主營太陽能光伏電站建設(shè)及安防弱電項目的深圳市一安科技有限公司也是“銀稅互動”的受益者。“受工程停滯、原材料運輸不暢、市場需求減少、人工成本增高等一系列現(xiàn)實問題影響，公司資金難以及時回流。一籌莫展時，‘銀稅互動’幫了大忙。”一安科技公司負責人郝曉杰表示，不需要抵押和擔保，憑借公司良好的納稅信用，一安科技在1天內(nèi)就完成了開戶、準入、評級、授信和放貸，在線上提交資料當天就拿到了信用貸款200萬元。

郵儲銀行也通過金融科技將服務(wù)延伸至科技創(chuàng)新中。郵儲銀行深圳分行副行長曾志鋒介紹，截至今年10月末，郵儲銀行深圳分行已為深圳近600家市級及以上“專精特新”小微企業(yè)提供服務(wù)，累計發(fā)放貸款2000余筆，金額超過80億元。

“龍崗區(qū)是深圳的產(chǎn)業(yè)大區(qū)、工業(yè)強區(qū)，科技企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展動能澎湃。近年來，龍崗區(qū)稅務(wù)局深入挖掘企業(yè)特別是民營企業(yè)和中小微科技企業(yè)貸款需求，主動對接合作銀行，助力解決融資難題。”龍崗區(qū)稅務(wù)局黨委委員、副局長劉增松介紹，2017年至2023年10月，僅通過微眾銀行，龍崗區(qū)就累計為1.4萬戶企業(yè)通過“銀稅互動”平臺提供了信用貸款，累計發(fā)放貸款超300億元。

郭曉林說：“‘以信換貸’機制有效增強了企業(yè)對納稅信用的重視程度，引導(dǎo)更多納稅人依法經(jīng)營、誠信納稅，這一創(chuàng)新舉措也培植了稅源，增加了稅收增長后勁，促進營造講誠信、守信用的經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境，推動了國家信用體系建設(shè)。”

郭曉林表示，深圳稅務(wù)將在“銀稅互動”工作機制基礎(chǔ)上，持續(xù)完善細化服務(wù)措施，不斷擴展稅務(wù)數(shù)據(jù)共享范圍，加強金融效應(yīng)評估和預(yù)警，促進提升信貸穩(wěn)定性和可預(yù)期性，積極探索建立基于信用救濟制度的稅務(wù)數(shù)據(jù)補償機制，進一步擦亮誠信納稅企業(yè)稅收信用貸款的“金字招牌”，助力深圳企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。