摘 要:我國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的總體架構(gòu)已經(jīng)形成，但結(jié)構(gòu)布局、聯(lián)結(jié)機制、制度參數(shù)等有待完善，需整合、織密零支柱養(yǎng)老金，推動個人養(yǎng)老金率先發(fā)展，為廣大職工或居民提供補充養(yǎng)老保險，構(gòu)筑并理順整個體系的責任共擔、風險分散、功能互補等聯(lián)結(jié)機制，妥善解決基本養(yǎng)老保險的個人賬戶“空賬”問題，擴大新業(yè)態(tài)人員參保，堵住基本養(yǎng)老保險制度“漏點”，并推進粵港澳三地養(yǎng)老保險待遇銜接，打通基本養(yǎng)老保險制度“堵點”。
關鍵詞:養(yǎng)老保險體系 個人養(yǎng)老金 養(yǎng)老財富 零支柱
【中圖分類號】F842.6 【文獻標識碼】A
《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要》明確提出“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系”。養(yǎng)老金是現(xiàn)代國家治理的重要工具，完善的養(yǎng)老金制度能使國民無養(yǎng)老之憂，促進消費，還可以推動金融結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)變遷，推動經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變，助推高質(zhì)量發(fā)展，收獲“養(yǎng)老金治國之果”[1]。職工通過持有養(yǎng)老基金，投資于一國生產(chǎn)能力和行業(yè)增長，分享經(jīng)濟發(fā)展成果，并可通過股權(quán)影響公司治理而實現(xiàn)生產(chǎn)資源“社會化”[2]。
我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系主要包括三個層次：第一層次為政府主導的基本養(yǎng)老保險，包括機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險；第二層次為單位主辦、市場化管理的補充養(yǎng)老保險，包括機關事業(yè)單位的職業(yè)年金、企業(yè)的企業(yè)年金，以及企業(yè)員工福利的團體養(yǎng)老保險，或村集體給老年村民的分紅、慰問金等形式；第三層次目前主要是個人養(yǎng)老金，可投資養(yǎng)老儲蓄、養(yǎng)老年金保險、養(yǎng)老目標基金、養(yǎng)老理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。
2023年末，我國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)為10.7億，企業(yè)年金和職業(yè)年金覆蓋職工7300萬人，個人養(yǎng)老金賬戶累計開立達5000萬戶，繳費人數(shù)近1000萬。我國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的總體架構(gòu)已經(jīng)形成，但并不整齊劃一，呈現(xiàn)“3-2-1”的梯度格局，即各層次、各支柱之間的規(guī)模與發(fā)展程度存在較大差異，我國養(yǎng)老保險體系仍需進一步優(yōu)化和完善。
完善多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的結(jié)構(gòu)布局
總體而言，目前我國整個養(yǎng)老保險體系可以概括為“第一層次全覆蓋，第二層次一小片，第三層次一點點”，絕大多數(shù)職工或居民沒有第二支柱養(yǎng)老金，有第三支柱養(yǎng)老金的更少。這一現(xiàn)狀反映出，我國養(yǎng)老保險體系在構(gòu)建多層次保障網(wǎng)絡方面仍需進一步加強和完善。為進一步優(yōu)化和提升多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系，必須打破固有思維模式，對現(xiàn)有體系結(jié)構(gòu)布局進行突破性重構(gòu)。
整合零支柱養(yǎng)老金
2022年，我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的參加人數(shù)為5.5億人，領取待遇人數(shù)1.65億人，養(yǎng)老金人均每月僅300余元，這一水平顯然難以滿足廣大城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老需求。因此，如何有效破解參保人的“象征性”繳費行為，避免養(yǎng)老金給付陷入“兜底式”的困境，進而真正發(fā)揮其作為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保障的功能，已成為當前亟待解決的重要問題。
事實上，我國的“零支柱”養(yǎng)老保障比較零散。不僅有城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，還有城鄉(xiāng)低保制度、特困救助、臨時救助、老年殘疾人補貼、高齡津貼、養(yǎng)老服務補貼、護理補貼等涉老項目。2021年末，全國城市最低生活保障對象60周歲及以上老年人139.5萬人，平均標準為每人每月711元；全國農(nóng)村最低生活保障對象60周歲及以上老年人1284.7萬人，平均標準為每人每年6362元。2022年末，全國城市特困人員救助供養(yǎng)60周歲及以上老年人22萬人，全國農(nóng)村特困人員救助供養(yǎng)60周歲及以上老年人345.5萬人。享受高齡津貼的老年人3406.4萬人，享受護理補貼的老年人94.4萬人，享受養(yǎng)老服務補貼的老年人574.9萬人，享受綜合補貼的老年人67.4萬人。全國共支出老年福利資金423億元，養(yǎng)老服務資金170.1億元。全國共有911.7萬60周歲及以上的老年殘疾人領取殘疾人兩項補貼，發(fā)放151.2億元。這些保障項目，涵蓋養(yǎng)老保險、社會福利、社會救助等各項制度，均在實際運作中發(fā)揮著“零支柱”的最低保障功能，涵蓋了資金援助、服務支持以及失能照護等多項內(nèi)容。為進一步提升這些針對老年人的保障項目及資金的使用效能，形成更為有效的政策協(xié)同效應，建議整合由中央財政和地方財政資金支持的涉及老年人的保險、補貼、津貼、救助等項目，建立統(tǒng)一的老年人“零支柱”養(yǎng)老金，使其更好地發(fā)揮在整個養(yǎng)老保險體系中的“兜底”作用，達到“織密網(wǎng)”的總體要求，從而推進中國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系建設。
妥善解決基本養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”，尋求框架突破
關于基本養(yǎng)老保險的個人賬戶“空賬”問題，若無法獲得明確和有效的解決方案，將不僅難以克服“社會統(tǒng)籌”中存在的“搭便車”現(xiàn)象，更難以實現(xiàn)全國范圍內(nèi)的統(tǒng)籌。為確保多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的整體協(xié)調(diào)與長遠可持續(xù)發(fā)展，通過采取多樣化、專門化的途徑，解決歷史遺留的養(yǎng)老金債務問題顯得尤為緊迫和必要。從國家資產(chǎn)負債表來看，負債端存在養(yǎng)老金欠賬[3]。對此，可以通過劃撥國有股份，以及財政定期撥付、發(fā)行特殊認可國債、征收專門稅等多種方式，逐步化解個人賬戶“空賬”債務，從而為實現(xiàn)養(yǎng)老保險體系的穩(wěn)健運行和可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎。
在全國統(tǒng)籌基礎養(yǎng)老金的背景下，建議可考慮將基本養(yǎng)老保險制度中的個人賬戶養(yǎng)老金進行剝離，并與企業(yè)年金、職業(yè)年金的個人賬戶合并。此舉旨在有效破解企業(yè)年金擴面面臨的困境，從而有望為全國近3億參與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險的職工提供更為堅實的第二支柱養(yǎng)老金。此外，亦可考慮將剝離的個人賬戶養(yǎng)老金合并至個人養(yǎng)老金制度中，以化解個人養(yǎng)老金制度存在的“參而不繳”的困境，促使近6.8億的企業(yè)職工和城鄉(xiāng)居民盡快享有第二支柱養(yǎng)老金的保障。
推動個人養(yǎng)老金率先發(fā)展
鑒于我國養(yǎng)老保險體系的現(xiàn)狀，短期內(nèi)實現(xiàn)“3-3-3”的整齊格局面臨較大挑戰(zhàn)。相對而言，更為切實可行的目標應為“3-2-2”格局。即一部分職工能獲得“三支柱”養(yǎng)老金，其他職工或城鄉(xiāng)居民獲得“兩支柱”養(yǎng)老金，或是基本養(yǎng)老金、職業(yè)養(yǎng)老金，或是基本養(yǎng)老金、個人養(yǎng)老金。
三支柱個人養(yǎng)老金與二支柱企業(yè)年金之間并非必然呈現(xiàn)遞進關系，也可以是平行發(fā)展的關系。三支柱個人養(yǎng)老金的優(yōu)勢是更利于將城鄉(xiāng)居民、靈活就業(yè)者、無工作者等人群納入進來。鑒于目前我國企業(yè)年金覆蓋面相對有限、擴展難度較大的現(xiàn)實情況，三支柱個人養(yǎng)老金可以“單兵突進”，率先發(fā)展。對于眾多未享受企業(yè)年金或職業(yè)年金待遇的職工、靈活就業(yè)者以及城鄉(xiāng)居民而言，個人養(yǎng)老金可作為補充養(yǎng)老保險的有力手段，為其提供第二份養(yǎng)老金保障，達到社會平均的養(yǎng)老生活水平。
第三支柱個人養(yǎng)老金可以成為第二支柱職業(yè)年金或企業(yè)年金的承接賬戶。相關部門應建立養(yǎng)老金個人賬戶統(tǒng)一信息平臺，逐步實現(xiàn)第一、第二、第三支柱個人賬戶之間的系統(tǒng)對接，方便職工三個支柱的個人養(yǎng)老金賬戶之間轉(zhuǎn)移積累資產(chǎn)。此舉將有助于減少因職工流動原因造成的二、三支柱個人賬戶重疊現(xiàn)象，降低管理成本，保障參保者權(quán)益。
完善多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的聯(lián)結(jié)機制
黨的十九大明確提出按照“兜底線、織密網(wǎng)、建機制”的要求，全面建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、權(quán)責清晰、保障適度、可持續(xù)的多層次社會保障體系。當前，“兜底線”“織密網(wǎng)”的總體要求已基本達到，但“建機制”則顯得相對滯后薄弱。由于要構(gòu)建的是多層次多支柱養(yǎng)老保險體系，而非單一支柱、單一層次，故而“建機制”就成為整個養(yǎng)老保險體系的關鍵環(huán)節(jié)。責任共擔、風險分散、功能互補等聯(lián)結(jié)機制就成為整個養(yǎng)老保險體系的骨架支撐。然而，當前養(yǎng)老保險體系的結(jié)構(gòu)尚未清晰地界定這些機制的邊界，導致各方主體責任分擔存在不平衡的現(xiàn)象。
具體表現(xiàn)為政府在養(yǎng)老保險體系中承擔了過多的無限責任，企業(yè)所承擔的責任顯得沉重，而個人責任被相對淡化。這種責任分配的不均衡導致部分層次或支柱的風險過于集中，支柱形式顯得單一，且其功能定位有所偏離。在此情境下，養(yǎng)老保險的工具屬性被過分凸顯，而價值屬性則在一定程度上被忽視，使得“主”與“輔”的界定變得模糊不清。然而，目前文獻中關于養(yǎng)老保險制度的機制研究大多局限于單一支柱的探討，主要集中在繳費機制、籌資機制、業(yè)務機制、給付機制、待遇調(diào)整機制以及反欺詐機制等方面。相對而言，對于多層次多支柱養(yǎng)老保險體系整體運行機制的全面研究則相對匱乏，尚未引起足夠的重視。
建立多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的關鍵環(huán)節(jié)在于構(gòu)建一套運行順暢、協(xié)同高效的聯(lián)結(jié)機制。實質(zhì)就是要在責任共擔、風險分散、功能互補等聯(lián)結(jié)機制上進行更科學、更合理、更有效的安排組合，需要厘清每一層次養(yǎng)老保險各自所要滿足的養(yǎng)老需求、需化解的養(yǎng)老風險、實現(xiàn)的養(yǎng)老目標，對應的參數(shù)設置、指標約束，在各個支柱養(yǎng)老金計劃之間的分解以及如何實現(xiàn)，風險分散、責任共擔、功能互補之間的具體分解、共同效應，各個支柱養(yǎng)老金計劃對實現(xiàn)反貧困、收入分配、消費平滑、保險保障等目標及各個子目標的具體分解。
責任共擔機制
首先明確界定不同層次養(yǎng)老保險的責任邊界。第一層次基本養(yǎng)老保險制度應對焦?jié)M足基本層次的需求，實現(xiàn)保基本的目標。當前第一層次存在過度承擔的情況，甚至為追求較高的替代率而導致高繳費率，這在一定程度上擠壓了第二層次、第三層次的發(fā)展空間。其次，明確界定國家、單位與個人在各個層次、支柱中的角色和責任范圍，通過責任承擔主體鎖定對應的風險。第三，需進一步厘清中央政府與地方政府、政府與市場的關系與責任邊界，從而明確各方的職能范圍及對應的運作規(guī)則。責任共擔機制的具體內(nèi)容包括：明確各保障項目的責任承擔主體；合理界定各主體的責任范圍，并依法鎖定；其中關鍵是要明晰政府的責任，即在基本養(yǎng)老保險制度中扮演“主辦”角色，在補充養(yǎng)老保險中發(fā)揮“督辦”作用，而對于高檔養(yǎng)老保險則應完全交由市場和個人自主經(jīng)營、商業(yè)化運作。
功能互補機制
我國應當明確界定養(yǎng)老保險體系的整體架構(gòu)，即是否以第一層次為核心，輔以第二和第三層次的發(fā)展，或是讓第二、第三層次在養(yǎng)老保險體系中承擔更多的責任。為實現(xiàn)這一目標，三個層次在體系結(jié)構(gòu)、功能發(fā)揮等方面需與第二、第三層次形成有效互補，確保整個養(yǎng)老保險體系的穩(wěn)健運行和可持續(xù)發(fā)展。
微觀上劃定各個層次、支柱針對不同人群的功能定位，通過理念辨析和國際比較判斷功能定位和屬性劃分（工具屬性抑或價值屬性）是否準確；最后對存在理念背離或功能重復的層次或支柱進行矯正和框架整合，以確保整個體系的協(xié)調(diào)性與高效性。政府應當推行公共養(yǎng)老金制度，以切實解決社會公平問題，并有效實現(xiàn)收入的再分配。與此同時，非政府提供的私營養(yǎng)老金制度在提升制度供給效率和管理效率方面具備顯著優(yōu)勢。通過構(gòu)建多支柱養(yǎng)老保險體系，實現(xiàn)“混合供給”與“功能互搭”的有機結(jié)合，不僅能夠確保再分配效率的實現(xiàn)，還能顯著提升管理效率，推動養(yǎng)老保障資源的優(yōu)化配置，進而增進個人福祉和社會整體福利水平。
風險分散機制
首先，通過風險識別各個主體面臨的風險并分析其成因。政府、社會和個人三方主體分別對應宏觀風險、中觀風險和微觀風險。例如，老年人面臨的養(yǎng)老風險主要有長壽風險、短視風險、貧困風險、信息不對稱風險、早逝風險、宏觀經(jīng)濟波動風險、保險市場失靈風險等。
其次，針對這些風險的應對，提出生命周期養(yǎng)老資產(chǎn)儲備、養(yǎng)老金支柱設計、養(yǎng)老生活規(guī)劃等，充分發(fā)揮不同層次、不同支柱養(yǎng)老金計劃在應對各類風險中的功能和優(yōu)勢。
最后，探查養(yǎng)老保險體系中缺失的養(yǎng)老形式，創(chuàng)新供給團體養(yǎng)老保險、地方補充養(yǎng)老保險和其他養(yǎng)老金融產(chǎn)品。通過在不同主體、人群、代際、地域，以及國際范圍內(nèi)的風險分散轉(zhuǎn)移，化解宏觀的國家養(yǎng)老風險、中觀的養(yǎng)老金制度風險和微觀的老年人風險。
完善基本養(yǎng)老保險制度的覆蓋路徑
擴大新業(yè)態(tài)人員參保，堵住基本養(yǎng)老保險制度“漏點”
近年來，隨著我國新經(jīng)濟、新形式、新業(yè)態(tài)的蓬勃發(fā)展，靈活就業(yè)人員的數(shù)量已突破2億大關。此類勞動者的就業(yè)單位、形式、時間呈現(xiàn)出更為靈活的特點，流動性較強，勞動關系相對不嚴格。然而，這種靈活性也導致了他們在養(yǎng)老保險繳費方面存在明顯的不持續(xù)性，難以滿足累計繳費滿15年方可領取養(yǎng)老金的最低要求，從而成為基本養(yǎng)老保險全覆蓋工作中的一個“漏項”。
目前，職業(yè)年金或企業(yè)年金制度普遍以雇主（即用人單位）作為核心發(fā)起人。因此，靈活就業(yè)群體往往難以獲得參與年金計劃的資格，進而使得部分靈活就業(yè)者的補充養(yǎng)老保險需求得不到有效滿足。鑒于新經(jīng)濟、新業(yè)態(tài)在國民經(jīng)濟中的地位日益凸顯，靈活就業(yè)者及彈性工作者等群體的養(yǎng)老保障問題顯得尤為突出，亟待予以高度重視，并盡早謀劃、出臺相應的政策措施。
新業(yè)態(tài)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險全覆蓋可使養(yǎng)老金成本收益比增加，使養(yǎng)老金基尼系數(shù)減小，并且提升城職保參保率與增加繳費指數(shù)相結(jié)合的政策可以發(fā)揮更大的成本收益效應和收入再分配效應[4]。為實現(xiàn)新業(yè)態(tài)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險的全覆蓋，進而推動共同富裕目標的實現(xiàn)，應加大力度推進社保體系的完善，尤其應鼓勵新業(yè)態(tài)從業(yè)人員積極參保城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險。對于新業(yè)態(tài)從業(yè)人員的補充養(yǎng)老保險需求，可借鑒前文所述，以個人養(yǎng)老金制度作為其第二支柱養(yǎng)老金，提供更加全面、多層次的養(yǎng)老保障。
推進粵港澳三地養(yǎng)老保險制度銜接，打通基本養(yǎng)老保險制度“堵點”
目前，粵港澳三地的養(yǎng)老保險制度仍處于各自獨立運行的狀態(tài)，尚未實現(xiàn)相互銜接。為有效推動三地勞動力和人才的自由流動，促進經(jīng)濟社會融合與協(xié)調(diào)發(fā)展，建議出臺粵港澳跨境流動社會保障協(xié)定等政策。在此過程中，可借鑒歐盟的相關經(jīng)驗，從“開放式協(xié)調(diào)”的模式著手，確立“工作地繳費、權(quán)益累計、分段計算”等轉(zhuǎn)移接續(xù)原則，以確保三地社會保障制度的順暢對接和高效運行。通過精算模擬不同銜接方案下就業(yè)人員在粵港、粵澳流動的養(yǎng)老保險權(quán)益待遇，結(jié)果表明當就業(yè)者不流動時，相比港澳地區(qū)，內(nèi)地養(yǎng)老金水平處于較高水平；當就業(yè)者流入內(nèi)地時，無論如何分段銜接，其養(yǎng)老金待遇水平基本優(yōu)于香港、澳門原待遇水平。即在粵港澳三地現(xiàn)有的養(yǎng)老金制度下，通過分段計算、分別支付，港澳就業(yè)人員不會因到內(nèi)地就業(yè)而失去或損失本可得到的養(yǎng)老金權(quán)益[5]。
在銜接安排上，近期內(nèi)可以通過采用科學精準的待遇銜接辦法，確保跨境就業(yè)流動人員的養(yǎng)老金權(quán)益不受損失，從而實現(xiàn)“人員通”的目標。中期通過三地個人賬戶積累的權(quán)益資金能順暢跨境轉(zhuǎn)移而實現(xiàn)“資金通”，長期則最終實現(xiàn)三地“制度通”。關于“制度通”的實現(xiàn)，可考慮兩種對接辦法：第一種方式為“一個制度、統(tǒng)一對接”，即三地均采用“基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金”的統(tǒng)一制度框架。第二種方式為“兩個制度、分開對接”，即針對粵港、粵澳之間的差異，分別采取不同的對接策略?；浉壑g在二支柱、三支柱實現(xiàn)“制度通”，粵澳則在一支柱、三支柱上實現(xiàn)“制度通”。相比而言，統(tǒng)一對接方案在整體規(guī)劃和實施上更具優(yōu)勢，能夠更好地促進三地之間的制度融合與協(xié)調(diào)發(fā)展。
夯實養(yǎng)老財富儲備的底基
養(yǎng)老財富儲備是我國化解人口老齡化、高齡化、失能化等挑戰(zhàn)的蓄水池。2019年底《國家積極應對人口老齡化中長期規(guī)劃》部署的五項工作任務中首先就提出“穩(wěn)步增加養(yǎng)老財富積累”。目前我國除了社會保障戰(zhàn)略儲備基金、基本養(yǎng)老保險基金之外，還未建立其他制度化的養(yǎng)老財富儲備機制。2022年，我國基本養(yǎng)老保險結(jié)余為6.985萬億，補充養(yǎng)老保險結(jié)余為4.87萬億，而個人養(yǎng)老金僅有0.3萬億，全國社保基金權(quán)益總額為2.6萬億元，合計近15萬億。
在推進我國職工退休社會化管理之后，企業(yè)單位在養(yǎng)老福利基金方面并未設立專項提留，而是統(tǒng)一納入職工福利費進行核算。根據(jù)我國企業(yè)所得稅及個人所得稅法的相關規(guī)定，企業(yè)在福利費中列支的退休人員費用，無法在企業(yè)所得稅稅前進行扣除，且需按照“工資、薪金所得”的規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
鑒于當前教育年限的延長、就業(yè)和生育時間的推后，培養(yǎng)后代所需的時間更為漫長，這導致儲備養(yǎng)老資產(chǎn)的時間受到很大擠壓。因此，我國絕大多數(shù)職工或居民的養(yǎng)老財富儲備存在較大的缺口，且其養(yǎng)老儲蓄或金融產(chǎn)品資產(chǎn)相對較少。我國亟須通過增拓居民收入來源渠道，提高居民收入水平，并優(yōu)化政府、企業(yè)、居民之間的分配格局，穩(wěn)步增加養(yǎng)老財富儲備。為實現(xiàn)這一目標，建議從以下方面發(fā)力：
第一，在宏觀經(jīng)濟層面，公共養(yǎng)老金無論用現(xiàn)收現(xiàn)付制還是用積累制來籌資并沒有不同，左右未來養(yǎng)老金狀況的核心因素是國民經(jīng)濟產(chǎn)出[6]。換言之，只有通過“做大蛋糕”這一治本之策，方能從根本上解決養(yǎng)老金問題。因此，我們應依托技術(shù)創(chuàng)新、制度革新等宏觀經(jīng)濟手段，積極把握人口老齡化帶來的銀發(fā)經(jīng)濟發(fā)展機遇，深入挖掘老年人的需求，擴大其消費規(guī)模，進而推動整個經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。同時，我們還應致力于保持經(jīng)濟的穩(wěn)定與高質(zhì)量發(fā)展，以此增加國家財力、社會財富和家庭財產(chǎn)，為養(yǎng)老金體系的穩(wěn)健運行提供堅實保障。
第二，銀行、保險、基金等金融機構(gòu)正在積極推動供給側(cè)改革，以優(yōu)化養(yǎng)老金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及產(chǎn)品線，更好地服務于養(yǎng)老基金的投資增值與居民養(yǎng)老財富的積累。同時，還需充分考慮養(yǎng)老金融產(chǎn)品在領取時與生命年金（含聯(lián)合年金）之間的轉(zhuǎn)換機制，以實現(xiàn)終身保障功能，有效應對可能出現(xiàn)的“長壽風險”。此外，養(yǎng)老金融產(chǎn)品與養(yǎng)老服務及產(chǎn)品消費的銜接亦應得到重視，確保老年人的多樣化需求得到切實滿足，從而推動養(yǎng)老金融業(yè)健康、穩(wěn)健的發(fā)展。
第三，鑒于當前社會少子化與長壽化現(xiàn)象并存，家庭和個人應摒棄過度依賴社會保障、家庭支持和財政補貼等傳統(tǒng)養(yǎng)老方式，轉(zhuǎn)而樹立積極的財富儲備觀念，以應對未來養(yǎng)老生活的挑戰(zhàn)。具體而言，應制定符合個人實際情況、合理且科學的退休規(guī)劃，增強對金融知識的學習與掌握，提升金融素養(yǎng)水平。在此基礎上，應積極轉(zhuǎn)向金融養(yǎng)老模式，構(gòu)建基于生命周期的個人養(yǎng)老資產(chǎn)配置方案，通過科學配置個人養(yǎng)老資產(chǎn)，實現(xiàn)養(yǎng)老資產(chǎn)的長期保值增值，從而確保老年生活的質(zhì)量與穩(wěn)定。
【本文作者為湖南大學公共管理學院教授；本文系教育部哲學社會科學研究重大課題攻關項目“促進我國多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展研究”（項目編號：21JZD035）階段性成果】
注釋略
責編：馮一帆／美編：王嘉騏