【摘要】人口老齡化本質(zhì)上是人口年齡結(jié)構(gòu)變化的一種趨勢，即總?cè)丝谥欣夏耆丝谡急仍絹碓酱蟮倪M(jìn)程。由于老年人在生產(chǎn)和消費(fèi)上具有一定獨(dú)特性，當(dāng)老年人口的規(guī)模和比例提高時，社會的經(jīng)濟(jì)增長、財富分配等若干領(lǐng)域就會發(fā)生相應(yīng)的變化。中國式現(xiàn)代化是全體人民共同富裕的現(xiàn)代化，共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求。而在全體人口中老年人所占的人口份額正在快速擴(kuò)大，推動實現(xiàn)共同富裕的過程正伴隨人口老齡化快速發(fā)展的過程，老年人的經(jīng)濟(jì)安全和財富分配問題對于共同富裕這一目標(biāo)無疑將產(chǎn)生難以忽視的影響。

【關(guān)鍵詞】老年人 經(jīng)濟(jì)安全 資源分配

【中圖分類號】D669.6；F249.2 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

代際轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為家庭內(nèi)部以子女資助為主的私人間經(jīng)濟(jì)資源轉(zhuǎn)移和以退休金、養(yǎng)老金為主的公共轉(zhuǎn)移共同發(fā)揮著保障老年人經(jīng)濟(jì)安全的作用。改革開放以來，我國的生育轉(zhuǎn)變、家庭變遷、人口流動、社會保障等多種因素都在改變代際之間的資源占用與分配格局，其結(jié)果之一是對于老年人的收入水平、來源構(gòu)成、養(yǎng)老保障、養(yǎng)老模式產(chǎn)生了深刻的影響；而另一個結(jié)果則是對社會層面上的經(jīng)濟(jì)財富分配而言，個人、家庭、社會之間經(jīng)濟(jì)資源的轉(zhuǎn)移和此消彼長的關(guān)系無疑會對整個社會中人群的經(jīng)濟(jì)利益所得帶來直接或間接影響。特別是在老年人口規(guī)模大、老齡化發(fā)展速度快、程度高而勞動力數(shù)量減少的背景下，若不采取及時而有效的政策措施積極應(yīng)對，則很容易加劇老年人之間、代際之間、區(qū)域之間的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和不公平，不但難以充分保障億萬人的養(yǎng)老需求，也會對共同富裕目標(biāo)的實現(xiàn)形成挑戰(zhàn)。本文擬結(jié)合供需兩側(cè)變化及代際轉(zhuǎn)移理論，對老年人的經(jīng)濟(jì)安全和財富分配問題進(jìn)行理論探討。

人口年齡結(jié)構(gòu)變化對財富分配體系提出新課題

人口老齡化對財富分配最直接而鮮明的影響當(dāng)屬對生產(chǎn)者和消費(fèi)者數(shù)量、比例的改變。一般而言，社會經(jīng)濟(jì)財富的生產(chǎn)者和創(chuàng)造者主要是中青年人，老年人大多退出勞動生產(chǎn)領(lǐng)域，勞動參與率遠(yuǎn)低于中青年人。因此，通常在人口機(jī)會窗口期（或稱人口紅利期）之后，與人口老齡化相伴隨的就會是中青年勞動力削減而老年撫養(yǎng)比不斷提升的階段。假設(shè)在技術(shù)水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等條件一定的前提下，勞動者數(shù)量的減少會導(dǎo)致生產(chǎn)量降低，經(jīng)濟(jì)增長能力受到影響，進(jìn)而使得用于分配的社會財富受限。以15歲至64歲這一國際上常用的勞動年齡人口統(tǒng)計口徑來衡量，2013年我國的勞動力人口數(shù)量在達(dá)到峰值后開始逐漸減少，由10.06億人降至2020年的9.68億人，平均每年減少近543萬勞動年齡人口。勞動年齡人口在總?cè)丝谥械谋壤蚕鄳?yīng)從2013年的74.53%降到2020年的68.55%。當(dāng)前，隨著20世紀(jì)90年代后出生的人口成為勞動力主體，勞動年齡人口規(guī)模持續(xù)下降。因勞動力規(guī)模縮小而日益顯現(xiàn)出一系列問題，如勞動力短缺、勞動成本上升、主要依靠勞動力投入的產(chǎn)業(yè)發(fā)展受限、產(chǎn)品和服務(wù)價格提高等。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式?jīng)]有重大變化的前提下，勞動年齡人口規(guī)模的持續(xù)減少對社會財富的生產(chǎn)和積累帶來沖擊，進(jìn)而從供給側(cè)對財富分配提出挑戰(zhàn)。

從需求側(cè)來看，我國處于人口年齡結(jié)構(gòu)上端的老年人口規(guī)模在快速擴(kuò)大，造成老年撫養(yǎng)系數(shù)不斷上升。老齡化將引發(fā)對涉老資源的全方位、多層次需求提升，如養(yǎng)老保障、醫(yī)療保障、福利保障、產(chǎn)品服務(wù)、設(shè)施設(shè)備、人力資源、技術(shù)、管理等，特別是對養(yǎng)老金、醫(yī)療保險和照料護(hù)理人力資源的剛性需求將隨老齡化程度的加深日益凸顯，無論是在家庭內(nèi)部還是社會層面的財富分配都要回應(yīng)老年人需求的量和質(zhì)在迅速提升的現(xiàn)實。人口老齡化也會影響個體層面的財富分配，一方面，壽命的延長會驅(qū)使個人做好終身財富分配以滿足更長時間的養(yǎng)老需求；另一方面，從國際經(jīng)驗來看，由于人口老齡化加重了社會養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)，在養(yǎng)老保障體系已相對成熟完善的國家，隨著老齡化進(jìn)一步發(fā)展，如何增強(qiáng)個人、企業(yè)的養(yǎng)老責(zé)任已經(jīng)成為這些國家的政策取向，或者說，老齡化背景下財富分配的宏觀效應(yīng)會與微觀效應(yīng)相互激發(fā)、疊加?？偠灾?，人口老齡化從需求側(cè)提出了應(yīng)怎樣更合理地分配財富方能適應(yīng)老齡社會發(fā)展、實現(xiàn)共同富裕這一新課題。

人口老齡化進(jìn)程中老年人可能存在相對貧困問題

經(jīng)濟(jì)安全的底線是滿足基本溫飽和生存需要、擺脫貧困。我國已經(jīng)解決了絕對貧困問題，完成了消除絕對貧困的艱巨任務(wù)。但當(dāng)前，一部分人的收入和資源占用還處于相對較低即相對貧困狀態(tài)。如果僅從經(jīng)濟(jì)收入的角度來看待相對貧困問題，由于老年人大多已退出可獲得經(jīng)濟(jì)收益的勞動領(lǐng)域，相較于處于勞動年齡的人群，總體而言老年人的收入尤其是來自工作和勞動的收入下降，更易成為相對貧困者。生命周期假說也認(rèn)為，進(jìn)入老年期后，個體的收入逐漸小于支出，往往要消耗生命歷程前期積累的財富來滿足老年階段的消費(fèi)需求。因此，對于老年人而言，當(dāng)他們退休或不再從事生產(chǎn)勞動之后，其收入水平通常呈下降趨勢。根據(jù)北京大學(xué)中國社會科學(xué)調(diào)查中心開展的“中國家庭追蹤調(diào)查”（China Family Panel Studies，CFPS）數(shù)據(jù)，2020年我國60歲及以上老年人的人均年收入約為1.27萬元，對比國家統(tǒng)計局公布的2020年全國居民人均可支配收入3.22萬元的水平，老年人的人均收入大約是全國居民平均水平的百分之四十左右，且收入低于全國人均可支配收入的老年人占比達(dá)七成以上。隨著人口老齡化程度的加深，倘若老年人的收入未能及時跟進(jìn)平均收入水平的增長步伐，或者出現(xiàn)差距拉大的情況，那么老年人口規(guī)模擴(kuò)大、比例增長就意味著較低收入人口的數(shù)量和比例會增加。如何削減老齡化可能造成的相對貧困問題將是我國在實現(xiàn)共同富裕目標(biāo)過程中面臨的現(xiàn)實而艱巨的挑戰(zhàn)。

再進(jìn)一步結(jié)合老年人口內(nèi)部構(gòu)成來說，人口老齡化的過程也是人口向高齡化（即80歲及以上人口在老年人口中的占比越來越高的過程）、女性化（即老年人口中的女性占比越來越高的過程）發(fā)展的過程，也就是說由于平均預(yù)期壽命延長，活到80歲及以上的老年人口在老年人口中的比例也會增長；又由于女性的平均預(yù)期壽命高于男性，如2020年國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示我國男性平均壽命為75.37歲，而女性則達(dá)到80.88歲，活到高齡的老年人中女性的比例高于男性。我國老年人收入和財富的一般趨勢是年齡越大的老年人收入越低、女性老年人的收入總體低于男性老年人，那么如果老年人口內(nèi)部的收入差距未能縮小，伴隨老齡化加深的高齡化、女性化程度也就抬高了較低收入老年人的份量。這也是老齡化過程中要注意防范的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，縮小老年人內(nèi)部的相對貧困化應(yīng)作為保障老年人經(jīng)濟(jì)安全的重要環(huán)節(jié)。

長壽化與家庭轉(zhuǎn)變雙重作用下個體的養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)儲備問題

當(dāng)今老年人活到高齡的幾率日益增大，2023年我國人口的預(yù)期壽命已達(dá)78.6歲，2030年實現(xiàn)健康中國戰(zhàn)略設(shè)定的79.0歲目標(biāo)指日可待，這意味著人們將面臨更長的晚年階段。即便是根據(jù)2024年9月通過的《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于實施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡的決定》中的延遲辦法，也需要十五年時間才逐步將男職工的法定退休年齡從原六十周歲延遲至六十三周歲，女職工的法定退休年齡從原五十周歲、五十五周歲分別延遲至五十五周歲、五十八周歲。對于現(xiàn)在已進(jìn)入老年期的老年人，在60歲退休后有近二十年的退休時光，女性退休年齡早于男性且平均預(yù)期壽命更長，在收入和財富積累一定的情況下，人們需要將同樣的收入和財富用于更長的養(yǎng)老期的各種消費(fèi)。就個體整個生命周期中的財富分配而言，由于晚年期的延長，將使得晚年階段所消耗的經(jīng)濟(jì)財富占據(jù)個體財富的更大份額。后進(jìn)入老年期的人較大概率會比那些年長于他們的人擁有更長的壽命，因此，越晚進(jìn)入老年期的人可能越需要為更長的老年期儲備養(yǎng)老所需的經(jīng)濟(jì)財富，但這也與個體的實際退休年齡緊密相關(guān)。從人口群體的角度而言，當(dāng)長壽的人日益增多時，如果財富積累沒有明顯的增長，那么用于養(yǎng)老的經(jīng)濟(jì)支出在整個財富中的占比將增大，因此社會不但要做好充分的養(yǎng)老儲備，還要構(gòu)建更合理的分配體系以平衡個體不同階段以及代際、代內(nèi)之間的財富分配。

根據(jù)生命周期假說，由于年輕、中年、老年這三個主要階段的收入和消費(fèi)特點(diǎn)不同，基于理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，在成年后，個體會根據(jù)自己一生獲得的收入來安排一生的消費(fèi)，以保證人生中各個時期都能平穩(wěn)度過。中年時期相對較高的收入一部分要用于負(fù)擔(dān)個人和家庭的消費(fèi)，特別是養(yǎng)育子女和贍養(yǎng)老人，還要把一部分收入積累起來用于自身未來的養(yǎng)老，中年階段是個體財富積累的關(guān)鍵時期。而進(jìn)入老年期后，收入會出現(xiàn)明顯的下降，但支出和消費(fèi)通常會由于罹患疾病的風(fēng)險更高而導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用等健康支出提升，往往需要依靠醫(yī)療保險、過去積累的財富、家庭成員資助或退休金等收入予以應(yīng)對。

結(jié)合我國家庭的變動來觀察，發(fā)現(xiàn)年輕一代受教育時間延長，婚育年齡推遲，個人承擔(dān)養(yǎng)育子女等家庭責(zé)任的時間后延，在近年退休年齡未大幅延遲的情況下，個人在完成養(yǎng)小和養(yǎng)老之后為自身養(yǎng)老做經(jīng)濟(jì)儲備的時間相對壓縮。但這僅是從家庭生命周期中主要階段的時長變化來分析，實際上個體為養(yǎng)老所做的經(jīng)濟(jì)儲備更重要的還取決于其收入和消費(fèi)水平。對于今后即將邁入老年期的“準(zhǔn)”老年人，他們因具備更高的教育程度、健康水平等因素，可能帶來更高的經(jīng)濟(jì)收益。然而，更長的退休階段、相對壓縮的勞動年齡階段依然啟示個人應(yīng)在有限時間內(nèi)為自身的養(yǎng)老做好必要準(zhǔn)備。

家庭成員的經(jīng)濟(jì)支持是我國老年人的主要經(jīng)濟(jì)來源，但這一經(jīng)濟(jì)來源隨著老年人經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性的增強(qiáng)、家庭養(yǎng)老模式由強(qiáng)向弱的變化而逐漸呈下降態(tài)勢。通過比較2010年第六次全國人口普查和2020年第七次全國人口普查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，2010年在老年人的收入來源中家庭成員供養(yǎng)占40.7%，到了2020年已經(jīng)下降到32.7%。2020年我國平均每個家庭戶的人口為2.62人，比2010年的3.10人減少0.48人，生活在獨(dú)居、空巢家庭中的老年人已超過一半。家庭規(guī)模小型化、老年人家庭空巢化使得依靠子女為主的家庭經(jīng)濟(jì)支持、生活照料面臨現(xiàn)實困難。所以代際轉(zhuǎn)移中的家庭內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資源轉(zhuǎn)移對于保障老年人經(jīng)濟(jì)安全所發(fā)揮的作用趨于弱化。經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)國家的歷程也印證了依靠以家庭內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資源分配作為養(yǎng)老基礎(chǔ)的方式已難以為繼，但對于缺乏獨(dú)立經(jīng)濟(jì)來源的老年人來說，家庭的供養(yǎng)依然十分必要。

我國社會性轉(zhuǎn)移支付的養(yǎng)老保障作用

在我國，改革開放以來的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展已驅(qū)使養(yǎng)老這一傳統(tǒng)上屬于私人的、家庭領(lǐng)域的問題外溢到社會的、公共的領(lǐng)域。人口老齡化在本世紀(jì)初的到來強(qiáng)化了公共轉(zhuǎn)移在老年人經(jīng)濟(jì)保障中的作用。在更廣泛層面上即區(qū)域甚至全國層面進(jìn)行資源分配是工業(yè)化以來世界性的普遍趨勢，我國近些年社會養(yǎng)老保障的巨大進(jìn)步也印證了這個必然的規(guī)律。發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系是黨的二十大報告強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容，對于老年人的經(jīng)濟(jì)安全和社會財富分配將會產(chǎn)生更深遠(yuǎn)的影響。

經(jīng)過多年發(fā)展，我國已初步構(gòu)建起以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補(bǔ)充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。其中，第一支柱基本養(yǎng)老保險規(guī)模和保障水平不斷提高，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)持續(xù)增長，2023年參保人數(shù)達(dá)10.66億人。第一支柱的規(guī)模和覆蓋面滲透率較高，養(yǎng)老金的保障力度也在逐漸提高。在保障程度上，通過建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度等措施，連續(xù)上調(diào)退休人員基本養(yǎng)老金，并提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。由此可見，基本養(yǎng)老保險的托底作用日益彰顯，2020年第七次全國人口普查結(jié)果顯示，養(yǎng)老金或離退休金已經(jīng)占到老年人收入來源的34.7%，改變過去家庭成員供養(yǎng)作為老年人收入來源首位的歷史，成為老年人的首要經(jīng)濟(jì)保障。這也是老年人經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性提高、社會養(yǎng)老保障體系趨向成熟的標(biāo)志。

但應(yīng)當(dāng)看到的是，一方面，現(xiàn)有基本養(yǎng)老保險的保障水平仍有限，尤其對于農(nóng)村老年人、過去沒有正式就業(yè)的老年人等，僅靠有限的基本養(yǎng)老金難以為繼；另一方面，受20世紀(jì)60年代至70年代出生高峰人口隊列效應(yīng)的影響，未來十年我國將迎來大規(guī)模“退休潮”，2035年老年人口將突破4億人，從當(dāng)前到2035年超過3億人將陸續(xù)處于退休期，無疑會給城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險資金帶來壓力，因而單純依靠基本養(yǎng)老保險來應(yīng)對個人和社會的養(yǎng)老資金風(fēng)險是不現(xiàn)實的。

企業(yè)年金作為第二支柱主要旨在彌補(bǔ)基本養(yǎng)老金替代率不足的問題，2023年末我國參加企業(yè)年金的職工總數(shù)超過3000萬人，其覆蓋面雖然在擴(kuò)大，但使用人群依然有限、規(guī)模偏小，加之近年受新冠疫情等因素影響，在一些企業(yè)面臨發(fā)展困難的前提下，要在近期大力推動企業(yè)年金難度較大。

而第三支柱——個人養(yǎng)老金制度，自2022年在全國36個先行城市（地區(qū)）啟動實施以來，相關(guān)配套政策措施陸續(xù)出臺，政府部門、金融機(jī)構(gòu)、社會公眾對個人養(yǎng)老金制度的關(guān)注和推動日漸上升。從國家社會保險公共服務(wù)平臺發(fā)布的信息看，個人養(yǎng)老金專項產(chǎn)品包括理財、儲蓄、保險、基金四類。截至2024年6月，個人養(yǎng)老金專項產(chǎn)品有762款，其中儲蓄產(chǎn)品465款，基金產(chǎn)品192款，保險產(chǎn)品82款，理財產(chǎn)品23款。數(shù)據(jù)顯示，個人養(yǎng)老金制度對不同年齡段人群的吸引力有差異。31歲至40歲的中高收入人群是個人養(yǎng)老金賬戶開戶、繳費(fèi)和購買產(chǎn)品的主力軍，吸引他們最主要的原因是“提前為退休養(yǎng)老做準(zhǔn)備”和“抵稅”。然而，個人養(yǎng)老金賬戶開設(shè)人數(shù)雖超6000萬（截至2024年6月），但繳存人數(shù)占開戶人數(shù)的比例不高，且人均繳存金額較低。還存在人們對個人養(yǎng)老金認(rèn)知度差、加入意愿低、年輕人的長期養(yǎng)老儲備意愿不強(qiáng)、產(chǎn)品選擇的專業(yè)門檻高，以及經(jīng)濟(jì)收入波動等多重障礙，導(dǎo)致產(chǎn)品的吸引力有限。為此，盡快構(gòu)建起能夠發(fā)揮更穩(wěn)固保障作用的多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，奠定老年人的經(jīng)濟(jì)安全基礎(chǔ)，是防范老齡社會養(yǎng)老風(fēng)險的重中之重。

系統(tǒng)施策以應(yīng)對老年人經(jīng)濟(jì)安全和財富分配問題

由于人口老齡化而凸顯的老年人經(jīng)濟(jì)安全和資源分配問題誠然要從財富分配系統(tǒng)施策才能防范風(fēng)險，但養(yǎng)老又是一個包含全方位內(nèi)容的需求滿足過程，僅從經(jīng)濟(jì)分配領(lǐng)域著手難以解決老年人的經(jīng)濟(jì)問題，而必須系統(tǒng)施策、統(tǒng)籌兼顧代際利益來積極應(yīng)對。

第一，在延遲法定退休制度的基礎(chǔ)上持續(xù)優(yōu)化促進(jìn)人口高質(zhì)量發(fā)展的系列政策。做大“蛋糕”始終是分好“蛋糕”的前提。面對勞動力規(guī)?？s小、老年撫養(yǎng)比持續(xù)升高的現(xiàn)實，我國已出臺關(guān)于漸進(jìn)式延遲法定退休年齡的決定和辦法，這對于適應(yīng)人口發(fā)展新形勢、充分利用人力資源將發(fā)揮直接作用。遵循小步調(diào)整、彈性實施、分類推進(jìn)、統(tǒng)籌兼顧的原則，有助于緩解我國勞動力供給的下降幅度，在繳費(fèi)年限增加的情況下也使得基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金都會相應(yīng)增長，為退休后的生活提供更好保障。但僅靠延遲法定退休年齡仍不能完全應(yīng)對人口發(fā)展新常態(tài)下的新挑戰(zhàn)，還需及時采取一系列綜合性的政策措施。從長遠(yuǎn)來看，應(yīng)重點(diǎn)優(yōu)化人口數(shù)量和質(zhì)量，如采取更加積極的生育支持措施，完善生育休假和待遇保障機(jī)制、發(fā)展普惠托育服務(wù)體系、給予生育家庭補(bǔ)貼等減輕家庭養(yǎng)育負(fù)擔(dān)，防止過低生育水平的持久延續(xù)。此外，提升人力資源質(zhì)量和配置水平在新發(fā)展階段顯得更加重要，應(yīng)充分利用我國勞動力的知識技能素質(zhì)在顯著提高的“利好”優(yōu)勢，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、加快技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新，實現(xiàn)勞動力效用的最大化。

第二，針對不同類型老年人的需求和特點(diǎn)精準(zhǔn)施策，在防范老年相對貧困擴(kuò)大的基礎(chǔ)上保障老年期的經(jīng)濟(jì)安全。老年期的相對貧困是一個長期存在的世界性的普遍問題，在我國實現(xiàn)共同富裕目標(biāo)的過程中，要尤為重視人口老齡化背景下老年人相對貧困程度可能加大的風(fēng)險。首先，對于經(jīng)濟(jì)困難的老年人，及時提供最低生活保障、特殊困難老人津貼、高齡津貼等支持；其次，調(diào)整提高養(yǎng)老金水平，以保持其與在職勞動者收入都得到相應(yīng)增長；最后，老年期的經(jīng)濟(jì)安全很大程度上還取決于老年人的健康水平、醫(yī)療支出、照護(hù)支出，因病致貧、因病返貧在老年人中更為常見。因此，在繼續(xù)加強(qiáng)我國醫(yī)療保障的同時，通過總結(jié)前期在試點(diǎn)地區(qū)嘗試探索的長期護(hù)理保險經(jīng)驗，加快建立長護(hù)險制度，為老年人失能、失智后的長期護(hù)理支出提供堅實依托，唯有化解失能照料的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和人力負(fù)擔(dān)才能降低養(yǎng)老成本。此外，老年人的就業(yè)和勞動參與依然是其保持經(jīng)濟(jì)獨(dú)立、獲得收入來源的可靠途徑，因而在社會觀念、機(jī)會條件、制度保障上要進(jìn)一步形成有利于老年人經(jīng)濟(jì)參與的環(huán)境，積極鼓勵有條件、有意愿的老年人從事有收入的勞動。

第三，統(tǒng)籌優(yōu)化養(yǎng)老保險體系，發(fā)揮多層次、多支柱養(yǎng)老保險的保障作用。一是完善養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，擴(kuò)大企業(yè)年金制度范圍，注重第一支柱、第二支柱的保障作用。結(jié)合社會救助體系等統(tǒng)籌防止返貧和低收入人口幫扶政策，確?；A(chǔ)養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，同時擴(kuò)大年金制度覆蓋范圍，切實發(fā)揮第二支柱的作用。二是多措并舉積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。目前處于試點(diǎn)起步階段的個人養(yǎng)老金制度是發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的突破點(diǎn)和重點(diǎn)，也是發(fā)掘我國銀發(fā)經(jīng)濟(jì)潛力，促進(jìn)養(yǎng)老金融發(fā)展的重要領(lǐng)域。而要推進(jìn)該項制度在全國的實施則要針對當(dāng)前存在的問題來應(yīng)對，可考慮的措施包括：設(shè)立個人養(yǎng)老金賬戶，并充分利用智能化手段暢通信息、便捷使用；通過提高個人對養(yǎng)老金賬戶的掌控性，調(diào)動個人尤其是中青年人參保的積極性；推動商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展，豐富個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。支持金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)發(fā)展養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，提供養(yǎng)老財務(wù)規(guī)劃、資金管理等服務(wù)，降低產(chǎn)品選擇門檻；提升個人養(yǎng)老金繳費(fèi)上限，并加大稅收優(yōu)惠力度。繳費(fèi)上限適當(dāng)調(diào)高與延遲納稅模式下加大稅收優(yōu)惠，將有利于激發(fā)收入較高人群的積極性，有效拓寬資金來源和規(guī)模；加強(qiáng)對年輕群體和中低收入群體的激勵。通過政策鼓勵、稅收優(yōu)惠、提高長期收益率、財政補(bǔ)貼等舉措，應(yīng)對不同人群建立個人養(yǎng)老金賬戶的癥結(jié)點(diǎn)。

第四，大力發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)，在增進(jìn)老年人福祉的同時為經(jīng)濟(jì)增長提供新動能，激活老齡社會的市場和消費(fèi)潛力，從供需兩側(cè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。資源分配的前提是有一定量的資源基礎(chǔ)。人口老齡化對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的挑戰(zhàn)首先體現(xiàn)在勞動力縮減的同時勞動力的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重，如果只強(qiáng)調(diào)增加對養(yǎng)老的資源分配勢必對經(jīng)濟(jì)增長造成牽絆，而反過來應(yīng)考慮激活老齡社會內(nèi)在的潛力優(yōu)勢，助力經(jīng)濟(jì)增長。發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)既可以滿足老年人對各種產(chǎn)品和服務(wù)的需求，又可以激發(fā)老年人的消費(fèi)活力，從需求方拉動經(jīng)濟(jì)增長；而對于產(chǎn)業(yè)發(fā)展來說，銀發(fā)產(chǎn)業(yè)涉及面廣、產(chǎn)業(yè)鏈長、業(yè)態(tài)多樣、潛力巨大，可以為新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展提供新動能。

第五，加強(qiáng)家庭養(yǎng)老育幼支持體系，減輕家庭贍養(yǎng)“一老一小”的負(fù)擔(dān)，使中青年能夠為自我養(yǎng)老作好資金儲備，方可形成穩(wěn)固、持續(xù)的養(yǎng)老保險體系。要認(rèn)識到養(yǎng)老是家庭成員共擔(dān)、代際成員接續(xù)的過程，用于養(yǎng)老的財富分配必然關(guān)系家庭成員間、其他代人群間的利益取舍。在家庭這個微觀系統(tǒng)內(nèi)，只有從家庭整體利益出發(fā)，以家庭發(fā)展為取向，統(tǒng)籌兼顧各代人的利益，充分肯定老年人在家庭中的作用，緩解中青年一代在育幼上的負(fù)擔(dān)，從而使之能夠投入更多精力和時間到工作中，創(chuàng)造更多的個人財富和社會財富，既有利于父母代的養(yǎng)老，也有利于為中青年代的養(yǎng)老做好準(zhǔn)備。此外就更宏觀的社會系統(tǒng)而言，應(yīng)減輕家庭生育、養(yǎng)育、教育負(fù)擔(dān)，促進(jìn)人口的合理增長和高質(zhì)量發(fā)展，抑制勞動力減少的趨勢。

（作者為中國人民大學(xué)人口與健康學(xué)院教授、博導(dǎo)，人口與發(fā)展研究中心研究員）

【注：本文系國家社會科學(xué)基金重點(diǎn)項目“積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略中的家庭養(yǎng)老功能支持體系研究”（項目編號：21ASH014）的階段性成果】

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責(zé)編/周小梨 美編/楊玲玲

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